Ответы на вопросы, связанные с применением положений Указания Банка России от 20.04.2021 № 5782-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала»

В случае если кредитная организация принимает решение, предусмотренное подпунктом 2.1.8 пункта 2.1 Указания № 5782-У, для расчета суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика в соответствии с требованиями пункта 2.3 Указания № 5782-У Сведения КБКИ являются достаточными.

Вместе с тем обращаем внимание, что при принятии кредитной организацией решения реализовать предоставленное ей абзацем третьим подпункта 2.3.1 и абзацем вторым подпункта 2.3.6 пункта 2.3 Указания № 5782-У право оценивать среднемесячные платежи в альтернативном порядке, возможно использование иной документально подтвержденной информации, в том числе Кредитных отчетов.

В случае если для отдельного вида актива коэффициент риска (Крi), определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции № 199-И, превышает 100 процентов, при расчете показателя «SUM Пi (Аi — Рi)» надбавка к коэффициенту риска по отдельному виду актива (Пi) заменяется на показатель «П × i», который принимает одно из следующих значений:

а) Пi — Крi + 100, если Пi > (Крi — 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8809, Крi = 1,1 и Пi = 0,3, тогда показатель «П × i» рассчитывается следующим образом: Крi — 100 = 1,1 — 1 = 0,1

Учитывая, что 0,3 ≥ 0,1, то П × i = 0,3 — 1,1 + 1 = 0,2.

Таким образом, показатель «П × i» по соответствующему активу составит 20 процентов.

б) 0, если Пi ≤ (Крi — 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8822, Крi = 1,5 и Пi = 0,3, тогда показатель «П × i» рассчитывается следующим образом:

Крi — 100 = 1,5 — 1 = 0,5

Учитывая, что 0,3 ≤ 0,5, то П × i = 0.

Таким образом, показатель «П × i» по соответствующему активу составит 0, следовательно, надбавка к коэффициенту риска по соответствующему активу не применяется.

В соответствии с приложением 1 к Инструкции № 199-И в коде 8769.i учитывается итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанный в соответствии с Указанием № 5782-У.

Предусмотренные Указанием № 5782-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 1.1-1.5 Указания № 5782-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 1.10 Указания № 5782-У. При этом согласно положениям Указания № 5782-У надбавки к коэффициентам риска применяются в том числе к требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов.

Одновременно отмечаем, что в соответствии с абзацем десятым пункта 1.4 Инструкции № 199-И в расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных указанной Инструкцией, а также в расчет коэффициента рублевого фондирования включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета величин начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества (за минусом сформированного по ним резерва) в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Согласно части третьей статьи 45² Федерального закона № 86-ФЗ надбавки к коэффициентам риска устанавливаются решением Совета директоров Банка России.

В соответствии с абзацем первым пункта 1.8 Указания № 5782-У размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива определяется кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с применением кода актива из числа предусмотренных Перечнем в приложении 7.

При принятии Советом директоров Банка России решения об изменении размера надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов на сайте Банка России публикуются новые Таблицы матрицы для каждого периода, в котором возникли кредитные и (или) иные требования. При этом внесение нормативных изменений в Указание № 5782-У не требуется.

На основании вышеизложенного банку при определении надбавок к коэффициентам риска следует руководствоваться опубликованными на сайте Банка России Таблицами матрицы, согласно которым, например, в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) в рублях, кредитам (займам) на финансирование по ДДУ в рублях и необеспеченным потребительским кредитам (займам) в рублях, возникших до 01.04.2020, надбавки к коэффициентам риска не применяются.

При этом сообщаем, что отмена надбавок к коэффициентам риска для указанных кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов является бессрочной.

В соответствии с абзацем седьмым пункта 3.8 Положения Банка России от 15.07.2020 № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» к активам участников банковской группы-резидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, установленные Указанием № 5782-У. К активам участников банковской группы — нерезидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, в случае если они установлены уполномоченным национальным органом страны регистрации участника банковской группы — нерезидента.

В случае если размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива (Пi), определенный кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с использованием кода соответствующего актива в Перечне в приложении 7, принимает значение «н/п», то надбавка к коэффициентам риска в указанном случае не применяется и не включается в расчет итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска.

Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида активов определяется кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с использованием соответствующего кода Перечня в приложении 7.

Размер надбавки к коэффициентам риска для кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, является корректным в случае, если указанные требования одновременно соответствуют условиям кода актива из раздела I Перечня в приложении 7 и условиям кода актива из разделов II-IV или соответствующих кодов раздела VI Перечня в приложении 7.

При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) соответствующий кредит (заем) следует считать как вновь выданный. Периодом возникновения указанных требований признается дата реструктуризации кредитной организацией задолженности по соответствующему кредиту (займу).

При этом в соответствии с информационным письмом Банка России от 24.08.2020 № ИН-05-35/124 кредитные организации вправе в целях применения надбавок к коэффициентам риска при реструктуризации ссудной задолженности в период с 01.03.2020 по 31.12.2020 определять период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным кредитам (займам) по дате предоставления кредита (займа), а в случае внесения изменений в условия кредитов (займов) до 01.03.2020 — по дате внесения последних изменений.

Предусмотренные Указанием № 5782-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям пунктов 1.1-1.5 Указания № 5782-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 1.10 Указания № 5782-У. При этом Указание № 5782-У не содержит норм о нераспространении его положений на указанные в вопросе требования.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем пятым пункта 1.5 Указания № 5782-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не относятся требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему последующую передачу объекта недвижимого имущества.

Нет, не планируется.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем пятым пункта 1.5 Указания № 5782-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не относятся требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему последующую передачу объекта недвижимого имущества, что частично совпадает с предметной областью регулирования Федерального закона № 39-ФЗ.

Верно.

Нет, не вправе.

Предусмотренные Указанием № 5782-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 1.1-1.5 Указания № 5782-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 1.10 Указания № 5782-У.

При этом Указание № 5782-У не содержит норм о нераспространении его положений на кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, соответствующим требованиям абзаца четвертого указанного постановления Правительства Российской Федерации.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости, к которым применяются надбавки в соответствии с Указанием № 5782-У, включают в себя требования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование строительства и (или) приобретение указанных в пункте 1.5 Указания № 5782-У объектов недвижимого имущества, предназначенных для последующей продажи, сдачи в аренду или передачи в лизинг, за исключением предусмотренных Указанием № 5782-У случаев.

В противном случае надбавки к коэффициентам риска применяться не будут.

Да. В соответствии с пунктом 1.5 Указания № 5782-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости, включают, в том числе требования по кредитам (займам), выданным в целях полного или частичного погашения требований по кредитам (займам), предусмотренным абзацем вторым пункта 1.5 Указания № 5782-У.

Одновременно обращаем внимание, что в настоящее время в соответствии с размещенной на сайте Банка России Матрицей надбавок к коэффициентам риска к коду 5001.i Перечня в приложении 7 надбавки к коэффициентам риска не применяются.

В целях расчета надбавки первоначальный взнос по такому кредиту:

• признается равным нулю до момента его фактического внесения на предусмотренный для этих целей счет кредитной организации или предоставления подтверждающего документа о внесении средств на счет застройщика;
• признается равным сумме первоначального взноса, указанной в кредитном договоре, после получения подтверждающей информации о внесении средств заемщика в первоначальный взнос.

Примеры, приведенные в вопросе, относятся к ипотечным кредитам (займам), в отношении которых реализованы меры государственной поддержки.

Вместе с тем отмечаем, что надбавки к коэффициентам риска по ипотечным кредитам (займам), в отношении которых реализованы меры государственной поддержки, не применяются при соблюдении следующих условий:

• в отношении таких кредитов (займов) рассчитан ПДН;
• рассчитанное значение ПДН не превышает 60 процентов.

Кроме того, рекомендуем реализацию абзаца шестого пункта 1.3 Указания № 5782-У осуществлять с учетом Информационного письма № ИН-05-35/40.

В случае если в договоре о предоставлении ипотечного кредита предусмотрено условие о зачете средств материнского капитала в качестве собственных средств заемщика, полагаем, что указанные денежные средства могут быть включены в величину первоначального взноса по договору об ипотеке при расчете показателя соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи кредита (займа) или на последующую дату расчета нормативов.

В иных случаях поступившие средства материнского капитала учитываются в погашение основного долга и процентов по кредиту.

Состав кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (далее — требования) по ипотечным кредитам (займам) установлен пунктом 1.3 Указания № 5782-У.

Состав кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ (далее — кредиты на ДДУ), описан в пункте 1.4 Указания № 5782-У.

Таким образом, требования по ипотечным кредитам (займам) и требования по кредитам на ДДУ в целях применения Указания № 5782-У являются самостоятельными видами активов с соответствующими надбавками к коэффициентам риска.

Вместе с тем обращаем внимание, что после ввода объекта недвижимости в эксплуатацию и государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) ранее предоставленные кредиты на ДДУ в целях применения Указания № 5782-У переквалифицируются в ипотечные кредиты (займы).

При этом кредитные организации в соответствии с абзацем шестым пункта 1.3 Указания № 5782-У вправе не применять надбавки к коэффициентам риска по ипотечным кредитам (займам), предоставленным в рублях на приобретение (строительство) жилого помещения, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки (бюджетные субсидии, пособия, а также иные меры государственной поддержки), если ПДН по таким кредитам (займам), рассчитанный в соответствии с главой 2 Указания № 5782-У, не превышает 60 процентов, с учетом рекомендаций Информационного письма № ИН-05-35/40.

Согласно Перечню в приложении 7 кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное кредитной организацией на дату предоставления кредита (займа), составляет более 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога, подлежат отражению в течение всего срока действия кредитного договора (договора займа) по коду 3010.i Перечня в приложении 7 с применением к таким требованиям повышенных значений надбавок к коэффициентам риска.

Вместе с тем кредитные организации вправе не отражать по коду актива 3010.i ипотечные кредиты (займы), по которым уплата первоначального взноса, и (или) погашение основного долга, и (или) уплата процентов осуществляются средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала.

В указанном случае данные активы будут подлежать отражению по коду актива 3007.i. При этом размер надбавки к коэффициентам риска будет уменьшаться по мере амортизации основного долга в зависимости от значения соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанного на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала.

В соответствии с пунктом 1.8 Указания № 5782-У размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива определяется кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с применением кодов активов, указанных в Перечне в приложении 7.

Под периодом возникновения кредитных требований следует понимать дату выдачи денежных средств по кредиту (займу) (т.е. дату возникновения у заемщика обязательств перед кредитной организацией). Обращаем внимание, что период возникновения требований по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, будет соответствовать датам совершения по указанным банковским картам транзакций.

Таким образом, размер надбавки к коэффициентам риска для кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт, является корректным в случае, если одновременно соответствует периоду выдачи каждой транзакции по таким кредитам (займам), а также условиям кодов активов из раздела I Перечня в приложении 7 в зависимости от значения ПДН и из разделов II — IV или из раздела VI Перечня в приложении 7 в зависимости от вида актива.

Да. Каждый транш, предоставленный кредитной организацией в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии или предоставленный по банковской карте, в том числе на условиях овердрафта, следует рассматривать как вновь выданный кредит и применять для такого актива надбавки к коэффициентам риска, установленные в соответствии с Указанием № 5782-У для периода, соответствующего дате выдачи очередного транша.

Предусмотренные Указанием № 5782-У надбавки к коэффициентам риска применяются ко всем активам, в том числе права требования по которым были приобретены банком, при условии, что указанные активы соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 1.1-1.5 Указания № 5782-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 1.10 Указания № 5782-У.

Отношения, связанные с уступкой требования (цессией) кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию), регулируются положениями ГК РФ. В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 389¹ ГК РФ требование переходит к цессионарию в момент заключения договора, на основании которого производится уступка, если законом или договором не предусмотрено иное. При этом цедент обязан передать цессионарию все полученное от должника в счет уступленного требования, если иное не предусмотрено договором.

Учитывая изложенное и принимая во внимание положения абзаца седьмого подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У, кредитная организация, которой были переданы права требования по кредитам (займам) (далее — текущий кредитор), в том числе в случае приобретения прав требования по кредитам (займам) на основании договора цессии, вправе не рассчитывать ПДН по таким кредитам (займам), если текущим кредитором с даты приобретения прав требования не принималось решение, предусмотренное абзацем вторым или третьим подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У.

В целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), права требования по которым были приобретены банком по договору цессии, определяется по дате предоставления соответствующего кредита (займа) первоначальным кредитором, если на дату цессии кредитной организацией не принимались решения, изменяющие условия договора кредита (займа).

Указанием № 5782-У не предусмотрено разделение актива на обеспеченную и необеспеченную части. В связи с этим кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на потребительские цели и обеспеченные залогом, подлежат отражению в полном объеме, как в обеспеченной, так и в необеспеченной частях, в зависимости от валюты кредита и вида имущества, предоставленного в залог, по следующим кодам активов Перечня в приложении 7:

• при залоге недвижимого имущества — по кодам 3011.i (ипотечные кредиты в рублях), 6004.i (ипотечные кредиты в иностранной валюте) Перечня в приложении 7;
• при залоге автомототранспортного средства — по кодам 4003.i (кредиты в рублях), 6005.i (кредиты в иностранной валюте) Перечня в приложении 7;
• при залоге иного имущества, отличного от недвижимого имущества и автомототранспортного средства, — по кодам раздела II Перечня в приложении 7 (кредиты в рублях), кодам 6001.i — 6003.i Перечня в приложении 7 (кредиты в иностранной валюте).

Требования по кредитам (займам) без обеспечения, предоставленные физическим лицам в рублях в целях полного или частичного исполнения обязательств по ранее предоставленному авто(мото)кредиту, должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 7).

Требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях полного или частичного исполнения обязательств по ранее предоставленному авто(мото)кредиту, по которым обязательства заемщика обеспечены залогом, в зависимости от вида залогового имущества должны быть отнесены к кодам 3011.i, 4003.i Перечня в приложении 7.

По коду актива 3011.i Перечня в приложении 7 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) (за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных на приобретение жилого помещения), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения.

По коду актива 4003.i Перечня в приложении 7 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на цели иные, чем приобретение автомототранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства.

При этом вынесение уполномоченным органом запрета на совершение регистрационных действий с предметом залога не влияет на квалификацию активов в качестве обеспеченных в целях применения Указания № 5782-У.

Указанные активы подлежат отражению в зависимости от валюты кредитования по кодам 3001.i-3010.i и 6004.i Перечня в приложении 7.

Предусмотренные Указанием № 5782-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям пунктов 1.1-1.5 Указания № 5782-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 1.10 Указания № 5782-У.

В указанном случае, если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 7) до момента завершения процедуры государственной регистрации договора об ипотеке.

Обеспечение кредитов (займов) поручительством одного или нескольких физических лиц не является основанием для исключения таких активов из требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели.

Дополнительно сообщаем, что кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели, соответствующие пункту 1.2 Указания № 5782-У, в том числе обеспеченные поручительством третьих лиц, относятся к разделу II Перечня в приложении 7.

К кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, относятся требования по кредитам (займам), предусмотренным пунктом 1.2 Указания № 5782-У, которые не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автомототранспортного средства.

Обращаем внимание, что отнесение кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредиту, исполнение обязательств заемщика по которому обеспечено залогом недвижимого имущества, к кодам активов, предусмотренным разделом II приложения 7 к Указанию № 5782-У, возможно в случае если договор об ипотеке (ипотека) не был зарегистрирован в течение 2 месяцев с даты предоставления кредита (до момента государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки).

Требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом недвижимого имущества и автомототранспортного средства, могут быть отнесены к кодам активов 3011.i, 4003.i Перечня в приложении 7.

При отнесении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к кодам активов, предусмотренным Перечнем в приложении 7, рекомендуем руководствоваться принципом консервативности, в соответствии с которым подлежащий применению код актива определяется по наибольшему значению надбавки к коэффициенту риска, установленному Банком России для соответствующего актива.

В настоящее время в отношении активов, отраженных по кодам активов 3011.i и 4003.i Перечня в приложении 7, надбавка к коэффициентам риска не установлена.

В случае если исполнение обязательств заемщика в равной степени обеспечено залогом недвижимого имущества и автомототранспортного средства, кредитная организация вправе выбрать любой из указанных кодов активов.

Да.

В соответствии с пунктом 1.2 Указания № 5782-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели, включают, в частности, требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если указанные кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автомототранспортного средства.

Таким образом, необеспеченные кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), выданным физическим лицам в рублях на цели приобретения жилой или нежилой недвижимости, следует относить к кодам раздела II Перечня в приложении 7 в зависимости от значения ПСК.

В соответствии с абзацами первым-четвертым пункта 1.2 Указания № 5782-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, включают в себя требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе:

• приобретенные права требования по кредитам (займам);
• кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) с лимитом кредитования, в том числе предоставленным с использованием банковских карт (в частности, на условиях овердрафта);
• кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам).

Вместе с тем в соответствии с абзацами пятым и шестым пункта 1.2 Указания № 5782-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, не включают в себя требования по кредитам (займам), исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом недвижимости и (или) залогом автомототранспортного средства, а также требования по кредитам (займам), указанные в пункте 1.4 Указания 5782-У.

Таким образом, наличие иного имущества, отличного от недвижимого имущества и автомототранспортного средства, в целях применения Указания № 5782-У не учитывается при отражении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кодам активов, предусмотренных Перечнем в приложении 7.

Учитывая изложенное, требования по кредиту (займу) на потребительские цели с обеспечением I категории качества в зависимости от значения ПСК подлежат отражению по кодам раздела II Перечня в приложении 7 с применением установленных надбавок к коэффициентам риска.

Согласно Перечню в приложении 7 к Указанию № 5782-У в коды активов 3001.i — 3010.i включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и которые удовлетворяют установленным требованиям.

В связи с изложенным кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам на осуществление неотделимых улучшений объекта недвижимости, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом этого недвижимого имущества, не соответствует условиям отнесения к кодам 3001.i-3010.i. Указанные требования подлежат отражению по коду актива 3011.i.

Код 3011.i включает в себя кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) (за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных на приобретение жилого помещения), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, в частности:

• кредиты (займы), выданные физическим лицам в рублях на цели приобретения жилого помещения, но под залог другой жилой недвижимости (не приобретаемой);
• кредиты (займы), выданные на покупку жилья под залог нежилой недвижимости;
• кредиты (займы), выданные на приобретение нежилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого нежилого помещения;
• кредиты (займы), выданные на потребительские цели, по которым исполнение обеспечено залогом жилого/нежилого помещения.

Требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другому ипотечному кредиту (займу), если по Предоставляемым кредитам (займам) осуществляется оформление и государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки) и с даты их предоставления прошло не более двух месяцев относятся к кодам 3001.i-3011.i Перечня в приложении 7, в зависимости от величины основного долга, вида недвижимого имущества, предоставленного в обеспечение, а также соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога.

Если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита (займа) государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена (до момента завершения процедуры государственной регистрации), а также в случае если кредиты (займы) на рефинансирование были выданы без предоставления обеспечения заемщиком, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода, предусмотренного разделом II Перечня в приложении 7.

Требования по ипотечным кредитам на приобретение квартир в домах-новостройках, строительство которых полностью завершено (получено разрешение на ввод объекта в эксплуатацию), предоставляемым в рублях с использованием схемы предварительного договора купли-продажи, и договор об ипотеке по которым в установленном порядке передан на государственную регистрацию, в момент выдачи отражаются по соответствующему коду учета требований по ипотечным кредитам (коды 3001.i-3010.i Перечня в приложении 7).

Если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена (до момента завершения процедуры государственной регистрации), требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 7).

Указанные активы подлежат отражению по кодам активов 3001.i-3010.i Перечня в приложении 7.

Переданные банку кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на цели приобретения апартаментов, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечены залогом приобретаемых апартаментов, в целях применения надбавок к коэффициентам риска квалифицируются как требования по ипотечным кредитам (займам) и подлежат отражению по коду актива 3011.i Перечня в приложении 7.

При определении кода актива его характеристики из числа указанных в пункте 1.6 Указания № 5782-У применяются в значениях, определенных в соответствии с приложениями 2 — 6 к Указанию № 5782-У в зависимости от диапазона значений, соответствующего характеристикам данного актива, и периода, в котором возникли кредитные и (или) иные требования.

В случае если значение характеристики соответствующего актива соответствует диапазону, начальная граница которого не установлена решением Совета директоров Банка России (т.е. принимает значение «X»), то в данном случае при отнесении актива к соответствующему коду следует исходить из значения, предусмотренного для конечной границы диапазона, значение которой установлено решением Совета директоров Банка России.

Например, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечному кредиту (займу), предоставленному 01.10.2021 физическому лицу в рублях на приобретение жилого помещения, по которому исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения с соотношением величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога 75%, рассчитанным на дату расчета нормативов, согласно соотношению величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, размещенному на сайте Банка России, соответствуют диапазону между границей «в», значение для которой не установлено («X»), и границей «г», значение которой установлено на уровне 80%. Учитывая, что значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога для указанных кредитных требований не превышает значение границы «г» (80%), то указанной характеристике актива соответствует условие, установленное для кода актива 3004.i Перечня в приложении 7.

Предусмотренные Указанием № 5782-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 1.1-1.5 Указания № 5782-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 1.10 Указания № 5782-У, когда надбавки к коэффициентам риска не применяются.

При этом в соответствии с Инструкцией № 199-И пониженные коэффициенты риска не применяются в отношении ипотечных кредитов (займов), соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи которых составляет более 90 процентов, поскольку указанные активы не соответствуют условиям отнесения к кодам 8734.i, 8751.i, 8806.i либо 8651.i, 8648.i, 8654.i.

Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 1.10 Указания № 5782-У надбавки к коэффициентам риска могут применяться в том числе к активам с коэффициентом риска менее 100%, исключаемым из IV группы активов в соответствии с Инструкцией № 199-И (в случае принятия соответствующего решения Советом директоров Банка России).

Таким образом, в связи с тем, что указанные активы не относятся к исключениям, предусмотренным абзацами шестым-одиннадцатым пункта 1.10 Указания № 5782-У, к данным активам применяются требования Указания № 5782-У в части соблюдения надбавок к коэффициентам риска.

Дополнительно обращаем внимание, что для компенсации потенциальных убытков кредитных организаций, связанных с временным снижением процентных доходов, и поддержки ипотечного кредитования Банк России в соответствии с контрциклическим подходом проведения макропруденциальной политики отменил надбавки к коэффициентам риска по выданным в рублях до 01.04.2020 ипотечным кредитам.

Нет, не верно.

В соответствии с Указанием № 5782-У в расчете соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога участвует только справедливая стоимость приобретаемого жилого помещения. Использование стоимости «смешанного обеспечения» не предусмотрено.

Таким образом, если соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости приобретаемого жилого помещения составляет более 90 процентов, то соответствующий кредит (заем) подлежит отражению по коду 3010.i Перечня в приложении 7 вне зависимости от наличия по договору иных предметов залога.

Согласно приложению 7 к Указанию № 5782-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное кредитной организацией на дату предоставления кредита (займа), составляет более 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога, подлежат отражению в течение всего срока действия кредитного договора (договора займа) по коду 3010.i Перечня в приложении 7 с применением к таким требованиям повышенных значений надбавок к коэффициентам риска.

При этом кредитная организация вправе исключить из расчета данного кода требования по ипотечным кредитам (займам), по которым уплата первоначального взноса, и (или) погашение основного долга, и (или) уплата процентов осуществляются средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала.

В указанном случае данные активы подлежат отражению по коду актива 3007.i. Размер надбавки к коэффициентам риска будет уменьшаться по мере амортизации основного долга в зависимости от значения соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанного на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала.

В случае если значение размера первоначального взноса по кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по ДДУ, соответствует диапазону, конечная граница которого не установлена решением Совета директоров Банка России (т.е. принимает значение «Х»), то в данном случае при отнесении актива к соответствующему коду следует исходить из значения, предусмотренного для начальной границы диапазона, значение которой установлено решением Совета директоров Банка России.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанному активу, предоставленному 01.10.2021, первоначальный взнос по которому составил 30%, соответствует диапазону между границей «б», значение для которого установлено на уровне 20%, и границей «в», значение которого не установлено («Х»), что соответствует условиям, установленным для кода актива 3014.i Перечня в приложении 7.

В соответствии с пунктом 1.4 Указания № 5782-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ, включают требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование по ДДУ, заключенному в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ.

В силу пункта 11 Обзора практики разрешения судами споров, возникающих в связи с участием граждан в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 04.12.2013, несмотря на то что Федеральным законом № 214-ФЗ допускается привлечение жилищно-строительными и жилищными накопительными кооперативами денежных средств граждан, связанное с возникающим у граждан правом собственности на жилые помещения в многоквартирных домах, не введенных на этот момент в установленном порядке в эксплуатацию (пункт 3 части 3 статьи 1), сами отношения, возникающие в связи с этим между гражданами и жилищно-строительными либо жилищными накопительными кооперативами, Федеральным законом № 214-ФЗ не регулируются.

Учитывая изложенное, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на приобретение прав на получение в собственность квартиры путем участия в строительстве по договору паенакопления, заключенному между заемщиком и жилищно-строительным кооперативом, до даты государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) жилого помещения, на строительство которого были предоставлены кредитные средства, подлежат отражению в зависимости от валюты кредитования по кодам раздела II Перечня в приложении 7 или кодам 6001.i-6003.i Перечня в приложении 7. После указанной даты данные активы в зависимости от валюты кредитования подлежат отражению по кодам 3001.i-3010.i или 6004.i Перечня в приложении 7.

В отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по ДДУ, кредитная организация после государственной регистрации права собственности лица, чьи права обременяются ипотекой, присваивает данному активу новый код, соответствующий требованиям по ипотечным кредитам (займам) (коды 3001.i-3011.i Перечня в приложении 7). Таким образом, в указанном случае коды 3012.i-3018.i Перечня в приложении 7 не применяются.

Расчет соответствующих показателей должен быть произведен банком на дату изменения вида обеспечения, т.е. на дату государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки). При этом в целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска датой возникновения обязательств следует считать дату выдачи такого кредита.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по ДДУ, в результате заключения которого производится приобретение на первичном рынке жилой и (или) нежилой (коммерческой) недвижимости, отражаются по кодам 3012.i-3018.i Перечня в приложении 7 в зависимости от величины первоначального взноса, осуществленного за счет собственных денежных средств заемщика.

В соответствии со статьей 11 Федерального закона № 214-ФЗ права участника долевого строительства после уплаты цены договора или одновременно с переводом долга на нового участника долевого строительства в порядке, установленном ГК РФ, могут быть уступлены им третьему лицу.

Принимая во внимание положения статьи 384 ГК РФ, статус участника долевого строительства по ДДУ и статус нового участника долевого строительства по договору уступки прав (цессии) по ДДУ равны. Учитывая изложенное, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным новым участникам долевого строительства в рублях на финансирование по договору уступки прав (цессии) по ДДУ также отражаются по кодам 3012.i-3018.i Перечня в приложении 7.

После ввода объекта недвижимости в эксплуатацию и государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) кредиты (займы), ранее выданные на финансирование по ДДУ, переквалифицируются в ипотечные кредиты и подлежат отражению:

• при приобретении жилой недвижимости — по кодам 3001.i — 3010.i Перечня в приложении 7;
• при приобретении нежилой недвижимости — по коду 3011.i Перечня в приложении 7.

В соответствии с требованиями Указания № 5782-У по кодам активов 4001.i — 4003.i Перечня в приложении 7 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства.

Обращаем внимание, что на автомототранспортное средство должен быть оформлен паспорт транспортного средства.

В случае если в отношении предмета залога оформлен паспорт самоходной машины, указанный предмет залога в целях применения Указания № 5782-У не признается автомототранспортным средством, и кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по соответствующим кредитам (займам) подлежат отражению по кодам активов раздела II Перечня в приложении 7.

Да. Указание № 5782-У не ставит вопрос отнесения актива к коду 4001.i в зависимость от даты внесения записи в реестр уведомлений о залоге движимого имущества.

В отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение автомототранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автомототранспортного средства, кредитная организация в случае утраты залога присваивает данному активу код актива, предусмотренный разделом II Перечня в приложении 7.

Расчет ПДН (в том числе повторный) в указанном случае банк вправе не производить.

Потребительский кредит, предоставленный в рублях на цели, отличные от приобретения автомототранспортного средства, по которому исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства, относится к коду 4003.i Перечня в приложении 7, в том числе в случае если стоимость предмета залога обеспечивает не всю сумму кредита (займа).

Указанный актив учитывается в коде 4001.i Перечня в приложении 7.

Код 6005.i, предусмотренный Перечнем в приложении 7, включает в себя кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, за исключением требований по кредитам (займам) на потребительские цели и ипотечным кредитам (займам), включенным в коды 6001.i — 6004.i Перечня в приложении 7, в частности, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте на приобретение автомототранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автомототранспортного средства.

В соответствии с расшифровкой кода 6007.i, представленной в Перечне в приложении 7, требования кода 6007.i не распространяются на требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, содержащей условия, перечисленные в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции № 199-И.

С учетом этого при расчете итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска, требования по кредитам юридическим лицам в иностранной валюте, обеспеченные договором страхования экспортных кредитов и инвестиций, который обеспечен государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29.06.2018 № 759 «О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций», выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, не отражаются по коду 6007.i.

В соответствии с пунктом 1.3 Инструкции № 199-И расчет обязательных нормативов банков базируется на принципе преобладания экономической сущности над формой. Если по договору факторинга у банка возникают номинированные в иностранной валюте требования к юридическому лицу, которые по экономическому содержанию соответствуют рискам и удовлетворяют характеристикам кода 6007.i, данные требования, отражаемые на балансовом счете 47803, должны включаться в код 6007.i. 

Перечень в приложении 7 предоставляет кредитным организациям право относить требования к юридическим лицам — резидентам Российской Федерации, выручка которых удовлетворяет критериям, указанным в расшифровке кода 6007.i, к иным кодам (например, коды 6009.i, 6010.i), с возможностью применения к ним пониженных надбавок к коэффициентам риска. При реализации предоставленного права кредитная организация для определения совокупной суммы платежей по кредитам за текущий календарный год в иностранной валюте может использовать информацию, предоставленную заемщиком.

В случае отсутствия возможности получения необходимой информации от заемщика кредитная организация относит указанные требования к коду 6007.i.

Да, верно.

Да, кредитная организация вправе самостоятельно установить необходимые процедуры контроля во внутренних документах.

Согласно абзацу восьмому пункта 1.10 Указания № 5782-У указанные требования не включаются в итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска.

Да, верно.

Нет, не вправе.

В целях применения надбавок к коэффициентам риска в отношении долговых ценных бумаг (облигаций), номинированных в иностранной валюте, выпущенных компаниями специального назначения (далее — SPV), которые используют привлеченные от выпуска ценных бумаг денежные средства для предоставления займов российским юридическим лицам, в том числе кредитным организациям (далее — конечный заемщик), и учитываемых в качестве долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости (далее — облигации SPV), кредитные организации вправе оценивать риск облигаций SPV как соответствующий риску облигаций, эмитированных конечным заемщиком, в случаях если исполнение обязательств SPV по выпущенным облигациям обеспечено гарантией конечного заемщика и (или) если SPV находится под контролем конечного заемщика в соответствии с правилами МСФО.

В соответствии с расшифровкой кода 6007.i Перечня в приложении 7 по указанному коду отражаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам, за исключением кредитных организаций, в иностранной валюте.

Учитывая изложенное, в случае размещения кредитной организацией депозита в иной кредитной организации указанные требования не соответствуют условиям отнесения к коду 6007.i Перечня в приложении 7.

В случае если кредитная организация рассчитывает размеры среднемесячных платежей в соответствии с пунктом 2.2 Указания № 5782-У, при расчете среднемесячных платежей по предоставленным или предоставляемым ею кредитам кредитная организация может использовать величину среднемесячного платежа, рассчитанную по формулам, указанным в пунктах 5 и 6 приложения 1 к Положению № 758-П.

Отмечаем, что кредитная организация в соответствии с абзацем вторым подпункта 2.2.3 пункта 2.2 Указания № 5782-У обязана рассчитывать среднемесячный платеж по кредитам (займам), требования по которым предусмотрены пунктом 1.2 Указания № 5782-У (за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковских карт), со сроком предоставления свыше 4 лет, с использованием формулы расчета среднемесячных платежей, предусмотренной подпунктом 2.2.4 пункта 2.2 Указания № 5782-У.

 

В случае если кредитная организация рассчитывает размеры среднемесячных платежей в соответствии с пунктом 2.3 Указания № 5782-У, она включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика величину среднемесячного платежа по собственным предоставленным кредитам, сведения о которых получены из КБКИ в соответствии с частью первой статьи 6.2 Федерального закона № 218-ФЗ, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2.3.5 — 2.3.7¹ пункта 2.3 Указания № 5782-У. По предоставляемым кредитам кредитная организация рассчитывает величину среднемесячного платежа в соответствии с требованиями подпункта 2.3.4 пункта 2.3 Указания № 5782-У, в том числе с использованием формул, указанных в пунктах 5 и 6 приложения 1 к Положению № 758-П.

¹ В частности, в случаях, указанных в подпунктах 2.3.5 и 2.3.7 пункта 2.3 Указания № 5782-У, кредитные организации рассчитывают величину среднемесячного платежа в том числе с использованием формул, указанных в пунктах 5 и 6 приложения 1 к Положению № 758-П.

Расчет ПДН в соответствии с требованиями Указания № 5782-У основан на допущении о равномерности платежей. В соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2.2 Указания № 5782-У кредитной организации следует рассчитывать размеры среднемесячных платежей по предоставленным или предоставляемым ею кредитам с использованием графика платежей по кредиту и/или методов оценки средней величины ежемесячного платежа за период с даты предоставления кредита или даты расчета ПДН по предусмотренную договором дату полного исполнения обязательств по кредиту.

Подход к расчету среднемесячных платежей по автокредитам с остаточной стоимостью, по которому учитывается только размер основного долга, планируемого к уплате за первоначальный период, позволяет искусственно занижать размер среднемесячного платежа по таким кредитам вплоть до предпоследнего платежа, предусмотренного соответствующим графиком платежей. Подобная практика может потенциально привести к нарушению требований Указания № 5782-У в части применения надбавок к коэффициентам риска.

В связи с изложенным описанный порядок расчета среднемесячных платежей по кредитам (займам) на приобретение автомототранспортных средств с остаточной стоимостью без учета остаточного платежа, который планируется к погашению / рефинансированию в конце срока кредитования, не соответствует требованиям Указания № 5782-У.

В отношении выбора порядка расчета суммы среднемесячных платежей отмечаем, что согласно подпункту 2.1.3 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация самостоятельно определяет Методику расчета ПДН в части, не противоречащей Указанию № 5782-У, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН. При этом применяемый кредитной организацией порядок расчета суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика (согласно пункту 2.2 или пункту 2.3 Указания № 5782-У) должен быть регламентирован в Методике расчета ПДН.

В соответствии с абзацем первым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У ПДН подлежит обязательному расчету при принятии решения о предоставлении кредита (займа) в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более.

Согласно подпункту 2.2.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика среднемесячные платежи по Предоставляемым кредитам (займам).

С учетом изложенного при наличии в кредитной организации от одного заемщика нескольких заявлений о предоставлении кредитов, которые были ранее одобрены ею, в расчет ПДН при принятии решения о предоставлении кредита, заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению, следует включать среднемесячные платежи по всем другим кредитам, заявления о предоставлении которых приняты кредитной организацией к рассмотрению ранее, в отношении которых действуют решения кредитной организации о возможности их предоставления, в том числе по кредитам, которые еще не были фактически выданы заемщику.

Согласно подпункту 2.1.2 пункта 2.1 Указания № 5782-У ПДН рассчитывается в процентах с округлением по математическому методу с точностью до одного знака после запятой как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика к величине его среднемесячного дохода.

Таким образом, в расчет ПДН включаются все платежи, связанные с предоставлением кредита (займа), осуществляемые заемщиком денежными средствами, полученными по соответствующему кредиту (займу).

Вместе с тем отмечаем, что с учетом положений подпункта 2.1.3 пункта 2.1 и подпункта 2.2.3 пункта 2.2 Указания № 5782-У порядок расчета среднемесячных платежей по собственным кредитам устанавливается кредитной организацией самостоятельно в Методике расчета ПДН.

Обязательные случаи расчета ПДН предусмотрены абзацами первым-третьим подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У, согласно которым при принятии решения о пролонгации договора кредита (займа) ПДН подлежит обязательному расчету только в отношении кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковской карты.

При этом исключений из-под действия указанной нормы положениями Указания № 5782-У не предусмотрено.

Дополнительно отмечаем, что обязанность кредитных организаций по расчету ПДН при принятии решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) Указанием № 5782-У не предусмотрена.

На основании подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация рассчитывает ПДН по каждому заемщику при принятии решения о предоставлении кредита (займа) в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, а также в течения срока действия договора кредита (займа) в случаях, предусмотренных указанным подпунктом.

Согласно подпункту 2.1.6 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация должна хранить все данные, которые были использованы ею при расчете ПДН, не менее 5 лет. При этом Указанием № 5782-У исключений из-под действия требования подпункта 2.1.6 пункта 2.1 Указания № 5782-У не предусмотрено.

С учетом изложенного кредитной организации следует хранить в течение не менее 5 лет все данные, которые были ею использованы при расчете ПДН в случаях, перечисленных в абзацах первом-третьем подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У, а также в иных случаях расчета ПДН, предусмотренных Методикой расчета ПДН (при наличии в указанной методике соответствующих положений).

В соответствии с подпунктом 2 пункта 9 статьи 5 Федерального № 353-ФЗ индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа) включают в себя следующие самостоятельные условия:

• о сроке действия договора потребительского кредита (займа);
• о сроке возврата потребительского кредита (займа).

Согласно абзацу второму подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация обязана рассчитать ПДН при принятии в отношении кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт, в том числе решения о продлении срока действия договора кредита (займа).

Обращаем внимание, что в силу положений пункта 19 статьи 6 Федерального закона № 106-ФЗ при предоставлении заемщику льготного периода для исполнения своих обязательств по кредиту (займу) срок возврата кредита (займа) продлевается на срок не менее срока действия такого льготного периода.

Таким образом, положениями Указания № 5782-У обязанность кредитной организации рассчитывать ПДН при принятии решения о продлении срока возврата кредита (займа) с лимитом кредитования не предусмотрена.

---

¹ Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа».

Да, правильно, если иное не предусмотрено Методикой расчета ПДН.

Согласно подпункту 2.1.3 пункта 2.1 Указания № 5782-У, полномочия по утверждению Методики расчета ПДН, а также вносимых в нее изменений могут быть делегированы единоличным или коллегиальным исполнительным органом кредитной организации иным уполномоченным лицам кредитной организации.

При этом согласно абзацу третьему подпункта 2.1.3 пункта 2.1 Указания № 5782-У к Методике расчета ПДН прикладывается копия приказа о предоставлении соответствующих полномочий.

В соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитные организации обязаны рассчитывать ПДН в предусмотренных указанным пунктом случаях. Право делегировать исполнение обязательств по расчету ПДН иным лицам нормами Указания № 5782-У не предусмотрено.

В целях исполнения предусмотренной подпунктом 2.1.6 пункта 2.1 Указания № 5782-У обязанности кредитной организации хранить все данные, которые были использованы ей при расчете ПДН не менее 5 лет рекомендуем во внутренних документах кредитной организации:

• указывать ссылки на страницу размещения файла на официальном сайте уполномоченных органов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», информация из которого используется кредитной организацией для расчета ПДН, с указанием наименования такого файла;
• предусмотреть порядок хранения информации, используемой кредитной организацией в целях расчета ПДН, в том числе получаемой от заемщиков.

Да.

ПДН является индивидуальным показателем, характеризующим конкретного заемщика, который обратился в кредитную организацию за получением кредита.

При этом такой подход позволяет не учитывать лиц, находящихся на иждивении заемщика.

Доходы членов семьи заемщика, а также их расходные обязательства на выплату имеющихся у них кредитов, могут быть учтены при расчете ПДН в случаях, когда они признаются созаемщиками по кредиту согласно положениям главы 2 Указания № 5782-У.

Выдача кредита заемщику в результате технического сбоя — операция единичного характера, которая должна быть описана во внутренних документах кредитной организации.

Вместе с тем кредитной организации следует иметь документы, подтверждающие произведенный в дату принятия решения о предоставлении кредита расчет ПДН, а также ошибочный характер выдачи отдельного кредита.

В целях корректного применения надбавок к коэффициентам риска по таким требованиям рекомендуем следующее:

• до момента осуществления пересчета ПДН отражать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ошибочно выданному кредиту к коду 1011.i;
• после пересчета ПДН — к кодам 1001.i-1010.i (в зависимости от результата пересчета).

Осуществлять пересчет ПДН в указанном случае рекомендуем на дату выявления технического сбоя, в результате которого был выдан кредит, с применением сведений (информации), имевшихся на дату принятия решения.

В отношении малолетних наследников. В соответствии с пунктом 1 статьи 28 ГК РФ за малолетних сделки могут совершать от их имени только их законные представители (за исключением сделок, указанных в пункте 2 статьи 28 ГК РФ). Так, согласно пункту 5.5 Методических рекомендаций по оформлению наследственных прав¹ от имени малолетних наследство принимают их законные представители.

Кроме того, в силу пункта 3 статьи 28 ГК РФ имущественную ответственность по сделкам малолетнего несут его законные представители.

С учетом изложенного в случае если права и обязанности заемщика по кредитному договору (договору займа) переходят к наследнику, признаваемому малолетним, рекомендуем рассчитывать ПДН в отношении законного представителя, принявшего наследство.

 

В отношении несовершеннолетних наследников. Согласно пункту 1 статьи 26 ГК РФ несовершеннолетние совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей, что также нашло свое отражение в пункте 5.5 Методических рекомендаций по оформлению наследственных прав.

Вместе с тем, принимая во внимание, что в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 26 ГК РФ несовершеннолетние вправе самостоятельно, без согласия законных представителей, распоряжаться своими заработком, стипендией и иными доходами, а также самостоятельно несут имущественную ответственность по сделкам, совершенным ими (в том числе, совершенным с письменного согласия законного представителя), в случае если права и обязанности заемщика по кредитному договору (договору займа) переходят к наследнику, признаваемому несовершеннолетним, рекомендуем рассчитывать ПДН в отношении несовершеннолетнего.

 

В отношении расчета суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам наследника. Указание № 5782-У ориентирует кредитные организации на использование сведений из внутренних источников кредитных организаций в целях расчета среднемесячных платежей по их собственным кредитам (займам), и сведений, предоставленных БКИ и КБКИ, — по кредитам (займам), предоставленными другими кредиторами (займодавцами).

При отсутствии согласия заемщика на получение сведений из БКИ, в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2.2 или подпунктом 2.3.7 пункта 2.3 Указания № 5782-У кредитная организация в целях расчета среднемесячных платежей по кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (займодавцами) вправе использовать иную имеющуюся у нее документально подтвержденную информацию.

Вместе с тем при отсутствии сведений о среднемесячных платежах по кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (займодавцами), в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика следует включать сведения о среднемесячных платежах по собственным кредитам (займам), предоставленным кредитной организацией, в том числе по кредиту (займу), по которому осуществляется расчет ПДН в связи со сменой заемщика.

 

В отношении оценки величины среднемесячного дохода заемщика. Предусмотренный Указанием № 5782-У порядок расчета ПДН содержит достаточно широкий перечень подходов, применимых для оценки доходов заемщика. Вместе с тем при отсутствии у кредитной организации возможности использовать какой-либо из подходов, предусмотренных Указанием № 5782-У, полагаем возможным признавать величину среднемесячного дохода равной 1.

¹ Утверждены решением Правления Федеральной нотариальной палаты от 25.03.2019, протокол № 03/19.

Подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У определены обязательные случаи расчета ПДН. При этом у кредитных организаций отсутствует обязанность расчета ПДН в иных случаях.

В связи с этим отмечаем, что механизм предоставления льготного периода, установленный Федеральным законом № 377-ФЗ¹, не предусматривает принятие кредитными организациями решений, соответствующих условиям, приведенным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У.

С учетом изложенного кредитная организация вправе не осуществлять расчет ПДН при предоставлении заемщику вышеуказанного льготного периода (если иное не предусмотрено Методикой расчета ПДН).

¹ Федеральный закон от 07.10.2022 № 377-ФЗ «Об особенностях исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) лицами, призванными на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации, лицами, принимающими участие в специальной военной операции, а также членами их семей и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Кредитная организация обязана осуществлять расчет (повторный расчет) ПДН в случаях, предусмотренных абзацами первым-третьим подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У.

Вместе с тем с учетом положений абзаца шестого подпункта 2.1.1 и абзаца первого подпункта 2.1.3 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация вправе установить в Методике расчета ПДН дополнительные случаи расчета ПДН в течение срока действия договора кредита (займа) и/ или требования к периодичности пересчета ПДН. При этом при реализации кредитной организацией указанного права подлежит использованию ПДН, рассчитанный на наиболее позднюю дату.

Таким образом, у кредитной организации отсутствует обязанность осуществлять повторный расчет ПДН по ранее предоставленным ею кредитам в указанных случаях (если иное не установлено в её Методике расчета ПДН).

На основании абзаца третьего подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация рассчитывает ПДН в отношении кредитов (займов) (за исключением кредитов (займов), предусмотренных абзацем вторым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У), в том числе при принятии решения об увеличении размера среднемесячного платежа (за исключением случаев, предусмотренных условиями договора кредита (займа), действующими на дату заключения договора кредита (займа).

С учетом изложенного в случае, если условиями договора кредита (займа) процентная ставка определяется как изменяемая в зависимости от изменения переменной величины (например, ключевой ставки Банка России), то при увеличении суммы среднемесячных платежей по кредиту (займу) вследствие изменения величины переменной ставки обязанности по пересчету ПДН в отношении такого кредита (займа) у кредитной организации не возникнет.

Согласно пункту 4.1 Указания № 5782-У данный нормативный акт Банка России вступил в силу с 01.01.2022. До указанной даты расчет ПДН осуществлялся в соответствии с приложением 1 к Указанию № 4892-У¹.

Так, события, при наступлении которых возникала обязанность кредитных организаций по расчету ПДН, в частности, принятие решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу), предусматривались пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Отмечаем, что обязанность кредитных организаций по расчету ПДН при принятии решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) Указанием № 5782-У не предусмотрена. Кроме того, Указание № 5782-У не содержит положений, аналогичных положениям абзаца четвертого пункта 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У, согласно которым ранее кредитная организация наделялась правом не признавать кредит (заем) реструктурированным, если договор кредита (займа) содержал условия, при наступлении которых заемщик получал право исполнять обязательства по кредиту (займу) в более благоприятном режиме.

Дополнительно сообщаем, что также были скорректированы обязательные случаи расчета ПДН по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, за исключением кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт. Так, в соответствии с абзацем третьим подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитные организации обязаны рассчитать ПДН при принятии по указанным кредитам (займам) решения об увеличении размера среднемесячного платежа (за исключением случаев, предусмотренных условиями договора кредита (займа), действующими на дату заключения договора кредита (займа) (за исключением случаев, указанных в абзацах первом — третьем подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У).

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с абзацем шестым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитные организации вправе самостоятельно установить в Методике расчета ПДН периодичность расчета ПДН и (или) случаи, наступление которых влечет необходимость расчета ПДН в течение срока действия договора кредита (займа), в том числе при принятии решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу). При этом в Методике расчета ПДН рекомендуется установить, что ПДН подлежит повторному расчету кредитной организацией по всем кредитам (займам) во всех перечисленных в ней дополнительных случаях.

---

¹ Указание Банка России от 31.08.2018 № 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала».

Применение максимально возможной надбавки к коэффициентам риска без расчета ПДН в случаях, когда кредитная организация в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У обязана была рассчитать ПДН, является нарушением нормативных актов Банка России и не является обстоятельством, ограничивающим право Банка России на применение к кредитной организации, допустившей соответствующее нарушение, мер в соответствии со статьей 74 Федерального закона № 86-ФЗ.

В отношении кредитов (займов) в сумме (с лимитом кредитования) менее 10 000 рублей и кредитов (займов), права требования по которым были приобретены кредитной организацией по договору цессии, кредитная организация вправе не осуществлять расчет ПДН, если иное не предусмотрено во внутренних документах кредитной организации. При этом требования по таким кредитам (займам) подлежат включению в код 1000.i Перечня в приложении 7 с применением соответствующих надбавок к коэффициентам риска.

Дополнительно обращаем внимание, что кредитная организация обязана рассчитать ПДН по кредитам (займам), права требования по которым были ей переданы, в случае принятия кредитной организацией с даты приобретения прав требований решения, предусмотренного абзацем вторым или третьим подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У.

Кредитная организация обязана рассчитывать ПДН в случаях, предусмотренных подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У, а также в иных случаях, установленных во внутренних документах кредитной организации.

Кредитная организация не обязана рассчитывать ПДН, в том числе повторно, при приостановлении начисления процентов по кредитам (займам) в указанных случаях, если иное не установлено во внутренних документах кредитной организации.

Одновременно обращаем внимание, что ПДН является индивидуальным показателем, характеризующим конкретного заемщика, который обратился в кредитную организацию за получением кредита. В соответствии с указанным подходом расчет ПДН является обязательным при перемене лиц в обязательстве (например, при изменении состава заемщиков).

Да, вправе, если это не будет противоречить случаям расчета ПДН, установленным абзацами первым — третьим подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У.

Обращаем внимание, что установленные кредитной организацией дополнительные случаи и (или) иная периодичность расчета ПДН в том числе могут устанавливаться в отношении определенных кредитных продуктов (отдельных категорий заемщиков), но с соблюдением универсальности в их применении (т.е. расчет производится в каждом установленном в Методике расчета ПДН случае).

Да, вправе.

В соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У ПДН подлежит расчету (повторному расчету) при принятии кредитной организацией решения об увеличении размера среднемесячного платежа (за исключением случаев, предусмотренных условиями договора кредита (займа), действующими на дату заключения договора кредита (займа).

Случаи, при наступлении которых кредитная организация обязана рассчитать ПДН, перечислены в абзацах первом-третьем подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У. В иных случаях решение о повторном расчете ПДН принимается кредитной организацией самостоятельно с учетом Методики расчета ПДН.

Вместе с тем внесение изменений в условия кредита (займа), в результате которых нагрузка на заемщика уменьшается, может снизить значение ПДН при его повторном расчете на дату принятия решения об изменении лимита, и, следовательно, снизить размер применяемой кредитной организацией надбавки к коэффициентам риска для соответствующего актива.

Дополнительно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем четвертым подпункта 2.2.2 пункта 2.2 Указания № 5782-У и абзацем четвертым подпункта 2.3.3 пункта 2.3 Указания № 5782-У в случае принятия в течение временных интервалов, предусмотренных абзацами вторым и третьим вышеуказанных подпунктов, решения об уменьшении суммы и (или) лимита Предоставляемого кредита (займа) кредитная организация вправе с соблюдением указанных временных интервалов скорректировать значение ПДН и в целях определения суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика использовать сведения из Кредитных отчетов или Сведения КБКИ, которые были использованы кредитной организацией для расчета ПДН.

В соответствии с абзацем шестым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация вправе в Методике расчета ПДН установить иную периодичность расчета ПДН и (или) случаи, отличные от указанных в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У, наступление которых влечет необходимость расчета ПДН в течение срока действия договора кредита (займа).

Таким образом, кредитная организация вправе осуществлять расчет (повторный расчет) ПДН при принятии решения об уменьшении процентной ставки, если соответствующие положения закреплены в Методике расчета ПДН. При этом расчет (повторный расчет) ПДН рекомендуем осуществлять не позднее даты принятия указанного решения.

Обращаем внимание, что установленные кредитной организацией дополнительные случаи и (или) иная периодичность расчета ПДН в том числе могут устанавливаться в отношении определенных кредитных продуктов (отдельных категорий заемщиков), но с соблюдением универсальности в их применении (т.е. расчет производится в каждом установленном в Методике расчета ПДН случае).

Кредитная организация вправе не производить расчет ПДН по кредитам, выданным до 01.10.2019, за исключением предусмотренных подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У случаев изменения кредитной организацией после 01.10.2019 условий кредитного договора.

Под «ипотечными кредитами» в подпункте 2.2.2 пункта 2.2 Указания № 5782-У понимаются кредиты, соответствующие условиям, перечисленным в пункте 1.3 Указания № 5782-У.

В случае если кредитная организация осуществляет расчет ПДН по кредиту, удовлетворяющему условиям пункта 1.3 Указания № 5782-У, то по такому кредиту временной интервал, предусмотренный подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 Указания № 5782-У, определяется с даты расчета ПДН по дату заключения договора ипотечного кредита.

В ином случае временной интервал в подпункте 2.2.2 пункта 2.2 Указания № 5782-У определяется с даты расчета ПДН по дату предоставления кредита.

В подпункте 2.2.2 пункта 2.2 и подпункте 2.3.3 пункта 2.3 Указания № 5782-У используются два самостоятельных термина «дата предоставления кредита» и «дата заключения договора кредита».

Обращаем внимание, что в настоящее время термин «дата заключения договора кредита» используется в отношении ипотечного кредита, кредита с лимитом кредитования, в том числе предоставляемого с использованием банковской карты.

В отношении иных договоров кредита используется термин «дата предоставления», под которым понимается дата выдачи денежных средств по заключенному кредитному договору.

Ввиду отсутствия правового регулирования порядка исчисления сроков, установленных Указанием № 5782-У, рекомендуем при применении положений Указания № 5782-У исходить из порядка исчисления сроков, предусмотренного статьями 190-194 ГК РФ.

Например, в случае если датой расчета ПДН по потребительскому кредиту (займу) (за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковских карт и ипотечных кредитов) выступает 25.02.2022, то кредит должен быть предоставлен не позднее 29.03.2022.

В соответствии с абзацем третьим подпункта 2.2.2 пункта 2.2 и абзацем третьим подпункта 2.3.3 пункта 2.3 Указания № 5782-У временной интервал между датой расчета ПДН и датой заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования, в том числе предоставляемого с использованием банковской карты, и (или) временной интервал между датой расчета ПДН и датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте не должны превышать 31 календарный день.

В связи с этим в случае если между датой расчета ПДН и датой заключения договора ипотечного кредита прошло более 31 календарного дня, кредитная организация повторно осуществляет расчет ПДН (если срок действия решения о предоставлении ипотечного кредита не истек).

При этом при пересчете ПДН по ипотечному кредиту кредитная организация вправе в течение срока действия решения кредитной организации о предоставлении ипотечного кредита (но не более шести месяцев с даты принятия решения о предоставлении ипотечного кредита) включать в величину среднемесячного дохода заемщика значение дохода, которое кредитная организация использовала при первоначальном расчете ПДН.

Ранее полученные для определения размеров среднемесячных платежей по кредитам (займам) сведения не могут быть использованы повторно и подлежат пересчету в порядке, установленном главой 2 Указания № 5782-У, в том числе с учетом повторного направления кредитной организацией запроса в БКИ или КБКИ.

Нет, не верно.

В соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.3 пункта 2.3 Указания № 5782-У расчет ПДН должен быть произведен кредитной организацией не позднее пятого рабочего дня после дня получения Кредитного отчета или Сведений КБКИ.

При этом не должен превышать 31 календарный день временной интервал между датой расчета ПДН и:

• датой предоставления кредита, за исключением ипотечного кредита и кредита с лимитом кредитования, в том числе предоставляемого с использованием банковской карты;
• датой заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования, в том числе предоставляемого с использованием банковской карты, и (или) временной интервал между датой расчета ПДН и датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте.

Указанные сроки не подлежат суммированию.

В случае расчета ПДН в день получения Кредитного отчета (Сведений КБКИ), например, 21.01.2022, временной интервал между указанной датой и датой предоставления кредита, заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования, в том числе предоставляемого с использованием банковской карты, и (или) временной интервал между указанной датой и датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте не должен превышать 31 календарный день, таким образом дата предоставления кредита в приведенном примере не должна быть позднее 22.02.2022.

В соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация рассчитывает ПДН при принятии решения об увеличении лимита кредитования по кредиту с лимитом кредитования, в том числе предоставляемому с использованием банковской карты, не позднее даты принятия такого решения.

Вместе с тем согласно абзацу третьему подпункта 2.2.2 пункта 2.2 и абзацу третьему подпункта 2.3.3 пункта 2.3 Указания № 5782-У кредитная организация вправе использовать произведенный расчет ПДН в течение 31 календарного дня с даты расчета до даты акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте.

Если в течение 31 календарного дня с даты расчета ПДН заемщик не акцептует предложение по увеличению лимита по банковской карте, то кредитная организация по истечении указанного срока обязана произвести повторный расчет ПДН.

При этом в целях повторного расчета ПДН кредитная организация в течение срока действия решения кредитной организации об увеличении лимита кредитования по кредиту (займу), предоставляемому с использованием банковской карты, вправе включать в величину среднемесячного дохода заемщика значение дохода, которое кредитная организация использовала при первоначальном расчете ПДН, при условии, что с даты принятия решения о предоставлении кредита (за исключением ипотечного кредита) либо об увеличении лимита кредитования по кредиту (займу) с лимитом кредитования, в том числе предоставляемому с использованием банковской карты, до даты повторного расчета ПДН прошло не более трех месяцев.

Кредитная организация в случае принятия в течение временных интервалов, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 2.2.2 пункта 2.2 или подпункта 2.3.3 пункта 2.3 Указания № 5782-У, решения об уменьшении суммы и (или) лимита Предоставляемого кредита (займа) вправе с соблюдением указанных временных интервалов скорректировать значение ПДН и в целях определения суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика использовать сведения из Кредитных отчетов или Сведения КБКИ, которые были использованы кредитной организацией для расчета ПДН.

Кредитная организация обязана рассчитывать ПДН по каждому заемщику в случаях, предусмотренных подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У, а также в иных случаях, установленных в Методике расчета ПДН.

При этом в соответствии с абзацем четвертым подпункта 2.2.1 пункта 2.2 Указания № 5782-У в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика включаются среднемесячные платежи по каждому договору кредита (займа), заключенному созаемщиком (созаемщиками), включая договоры, заключенные созаемщиком (созаемщиками) с другими кредиторами (заимодавцами), если наличие созаемщика (созаемщиков) предусмотрено условиями Предоставляемого кредита (займа) и кредитная организация в целях расчета ПДН реализовал право определять совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика (созаемщиков) в соответствии с подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Указания № 5782-У.

Если кредитная организация по Предоставляемым кредитам (займам) с созаемщиками не реализует право, предусмотренное подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Указания № 5782-У, то ПДН рассчитывается отдельно по каждому заемщику (созаемщику).

При этом при отнесении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к кодам активов, предусмотренным Перечнем в приложении 7, рекомендуем руководствоваться принципом консервативности, в соответствии с которым подлежащий применению код актива определяется по наибольшему значению ПДН, рассчитанному для заемщика и созаемщика.

В соответствии с абзацем третьим подпункта 2.2.1 пункта 2.2 и абзацем третьим подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Указания № 5782-У кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика среднемесячные платежи по всем договорам кредита (займа), заключенным заемщиком и действующим на дату расчета ПДН, включая договоры, заключенные заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами). В случае если указанными договорами предусмотрена солидарная ответственность заемщика и другого физического лица (других физических лиц) (далее — созаемщик), кредитная организация вправе уменьшить размер среднемесячного платежа по ним на сумму, пропорциональную среднемесячному доходу созаемщика (созаемщиков).

Кроме того, в соответствии с абзацем третьим подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Указания № 5782-У кредитная организация вправе установить наличие созаемщика (созаемщиков) по договорам кредита (займа), заключенным заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами), с использованием Кредитных отчетов и (или) иной документально подтвержденной информации, предусмотренной абзацем вторым подпункта 2.3.7 пункта 2.3 Указания № 5782-У.

При этом при определении среднемесячного дохода заемщика (созаемщика) рекомендуем использовать подходы, предусмотренные пунктом 2.4 Указания № 5782-У. Вместе с тем обращаем внимание, что определять доходы созаемщика в соответствии с подпунктами 2.4.7 и 2.4.8 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация вправе только при наличии согласия созаемщика на запрос соответствующих сведений в БКИ, или документов, не поименованных в Примерном перечне в приложении 8, в которых указана величина доходов созаемщика, с которой надлежит сравнивать среднеарифметическое значение среднедушевого денежного дохода населения.

В случае отсутствия возможности рассчитать среднемесячный доход основного заемщика (созаемщика) в соответствии с требованиями пункта 2.4 Указания № 5782-У, среднемесячный платеж по кредитам (займам), в том числе по которым заемщик выступает созаемщиком, учитывается при расчете ПДН в полном объеме.

В соответствии с подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Указания № 5782-У если условия Предоставляемого кредита (займа) предусматривают наличие созаемщика (созаемщиков), кредитная организация вправе в целях расчета ПДН определять величину совокупного среднемесячного дохода заемщика и созаемщика (созаемщиков).

Вместе с тем если кредитная организация в целях расчета ПДН определяет величину совокупного среднемесячного дохода заемщика и созаемщика (созаемщиков), то кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика:

• в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 Указания № 5782-У, в том числе среднемесячные платежи по каждому договору кредита (займа), заключенному созаемщиком (созаемщиками), включая договоры, заключенные созаемщиком созаемщиками) с другими кредиторами (заимодавцами); 
  
  

  или

• в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Указания № 5782-У, в том числе среднемесячные платежи по всем кредитам и займам созаемщика (созаемщиков), указанные в Сведениях КБКИ.

Если кредитная организация по Предоставляемому кредиту (займу), условия которого предусматривают наличие созаемщика (созаемщиков), не использует право, предусмотренное подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Указания № 5782-У, то ПДН рассчитывается отдельно по каждому заемщику (созаемщику).

При этом при отнесении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к кодам активов, предусмотренным Перечнем в приложении 7, рекомендуем руководствоваться принципом консервативности, в соответствии с которым подлежащий применению код актива определяется по наибольшему значению надбавки к коэффициенту риска, установленному Банком России для соответствующего актива.

В соответствии с требованиями Указания № 5782-У кредитная организация в целях расчета ПДН заемщика — ИП, которому предоставлен кредит на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, при определении суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам указанного заемщика, помимо платежа по кредиту (займу), заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, учитывает следующие среднемесячные платежи:

• по кредитам (займам), ранее предоставленным заемщику и (или) созаемщику как физическому лицу, в том числе на цели ведения бизнеса¹;
• по кредитам (займам), в том числе предоставленным юридическим лицам, по которым заемщик выступает поручителем как физическое лицо при условии, что в отношении поручителя как субъекта кредитной истории начинает формироваться основная часть кредитной истории в полном объеме в соответствии с частью 15 статьи 4 Федерального закона № 218-ФЗ в части, соответствующей объему обязательств поручителя.

При этом среднемесячные платежи по кредитам (займам), предоставленным заемщику как ИП, не учитываются при расчете суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика.

В случае отсутствия в Кредитных отчетах информации о значении ПСК по кредиту (займу), предоставленному физическому лицу в предпринимательских целях, в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2.2 Указания № 5782-У кредитная организация вправе использовать иную документально подтвержденную информацию, в частности, предоставленную заемщиком.

При невозможности получения документально подтвержденной информации, указанной в подпункте 2.2.9 пункта 2.2 Указания № 5782-У, кредитной организации при расчете размеров среднемесячных платежей по кредитам (займам) следует определять подлежащее применению значение ПСК как среднеарифметическое значение ПСК или процентной ставки, рассчитанное кредитной организацией на основе доступных рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам), заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен договор кредита (займа). В частности, кредитная организация вправе использовать информацию из внутренних источников.

¹ Например, кредит на пополнение оборотных средств, кредит на покупку оборудования, кредит на строительство недвижимости, кредит на развитие бизнеса, инвестиционный кредит на строительство и модернизацию.

Согласно подпункту 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация определяет величину среднемесячного дохода заемщика как среднее арифметическое значение суммы доходов, полученных заемщиком из различных источников, за период, равный 12 календарным месяцам и заканчивающийся не ранее 2 календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, с учетом особенностей, предусмотренных указанным подпунктом.

Обращаем внимание, что в отношении порядка оценки доходов, полученных заемщиком от осуществления предпринимательской деятельности, в Указании № 5782-У особенности не предусмотрены.

С учетом изложенного, а также принимая во внимание положения абзаца третьего подпункта 2.4.4 пункта 2.4 Указания № 5782-У, доходы ИП, использующего УСН, будут учитываться за период, равный 12 календарным месяцам и заканчивающийся не ранее 2 календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН.

При этом на основании подпункта 2.4.4 пункта 2.4 Указания № 5782-У при расчете величины среднемесячного дохода заемщика учитываются доходы, полученные заемщиком в денежной форме, за вычетом налогов на доходы, подлежащих уплате в соответствии с частью второй НК РФ.

Вместе с тем требования к процедурам, применяемым кредитными организациями в целях вычета налогов на доходы, подлежащих уплате в соответствии с частью второй НК РФ, Указанием № 5782-У не установлены.

Учитывая изложенное, а также принимая во внимание положения подпункта 2.1.3 пункта 2.1 Указания № 5782-У, согласно которому кредитная организация самостоятельно определяет Методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям главы 2 Указания № 5782-У, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ей операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН, кредитная организация может скорректировать сумму полученных в налоговом периоде доходов заемщика на сумму исчисленного налога с учетом правил, закрепленных в Методике расчета ПДН.

В соответствии с подпунктом 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация определяет величину среднемесячного дохода заемщика, в том числе имеющего статус ИП, как среднее арифметическое значение суммы доходов, полученных таким заемщиком из различных источников за период, равный двенадцати календарным месяцам и заканчивающийся не ранее двух календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, с учетом указанных в данном подпункте особенностей расчета величины среднемесячного дохода заемщика для отдельных видов доходов.

В соответствии с абзацем вторым подпункта 2.4.4 пункта 2.4 Указания № 5782-У перечень видов доходов, учитываемых кредитной организацией при определении величины среднемесячного дохода заемщика, описание правил (методов, процедур), используемых при оценке доходов заемщика, отражаются кредитной организацией самостоятельно в Методике расчета ПДН для различных видов доходов и кредитов.

При этом согласно подпункту 2.4.5 пункта 2.4 Указания № 5782-У доходы, полученные заемщиком, учитываются кредитной организацией при определении величины среднемесячного дохода заемщика только при наличии у кредитной организации подтверждающих документов.

Таким образом, в целях оценки величины среднемесячного дохода заемщика-ИП кредитные организации вправе учитывать не только доходы такого заемщика от осуществления предпринимательской деятельности, но и иные доходы стабильного и продолжительного характера (при наличии подтверждающих документов) в соответствии с Методикой расчета ПДН.

Дополнительно отмечаем, что согласно абзацу первому подпункта 2.4.4 пункта 2.4 Указания № 5782-У при расчете величины среднемесячного дохода заемщика учитываются доходы, полученные заемщиком в денежной форме, за вычетом налогов на доходы, подлежащих уплате в соответствии с частью второй НК РФ. Императивные требования о корректировке величины дохода заемщика с учетом его иных расходов Указанием № 5782-У не предусмотрены.

С учетом изложенного кредитные организации вправе не уменьшать величину доходов заемщика-ИП от осуществления предпринимательской деятельности на величину расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, если иное не предусмотрено в Методике расчета ПДН.

Нет. При расчете среднемесячных платежей по кредитам (займам), заключенным кредитной организацией с ИП, сумма просроченной задолженности по кредиту (займу), по которому заемщик выступает поручителем в статусе ИП в расчет среднемесячного платежа не включается.

При этом при расчете среднемесячных платежей по кредитам (займам), заключенным кредитной организацией с ИП, сумма просроченной задолженности по кредиту (займу), по которому заемщик выступает поручителем в статусе физического лица, включается в расчет среднемесячного платежа в части, соответствующей объему обязательства поручителя.

Согласно подпункту 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация определяет величину среднемесячного дохода заемщика, в том числе имеющего статус ИП, как среднее арифметическое значение суммы доходов, полученных таким заемщиком из различных источников за период, равный двенадцати календарным месяцам и заканчивающийся не ранее двух календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, за исключением указанных в данном пункте особенностей расчета величины среднемесячного дохода заемщика для отдельных видов доходов.

В соответствии с абзацем третьим подпункта 2.4.4 пункта 2.4 Указания № 5782-У сумма доходов, полученных от предпринимательской деятельности, делится на количество месяцев, за которые они получены, и при расчете величины среднемесячного дохода заемщика учитываются в доходах за те месяцы, которые приходятся на расчетный период.

Таким образом, доходы от предпринимательской деятельности включаются в расчет величины среднемесячного дохода заемщика, имеющего статус ИП, в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью двенадцать месяцев.

Да, может.

Согласно пункту 11 Примерного перечня в приложении 8 кредитная организация вправе использовать документы, подтверждающие доходы заемщиков, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, а также адвокатов, нотариусов или иных лиц, занимающихся частной практикой, в частности справку о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (форма по КНД 1122036).

Одновременно сообщаем, что в случае если справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036) подтверждает доходы, полученные заемщиком за 3 календарных месяца, предшествующих месяцу расчета ПДН, то в целях определения величины среднемесячного дохода заемщика суммарное значение доходов, полученных заемщиком в качестве самозанятого за три месяца, подлежит делению на 12.

В настоящее время в целях расчета ПДН рекомендуем определять величину среднемесячного дохода заемщика, который не имеет иных подтверждающих доход документов кроме налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ (при условии, что в соответствии с критериями, установленными в Методике расчета ПДН, сведения, содержащиеся в указанной справке, будут признаны неактуальными), с использованием методов оценки величины среднемесячного дохода заемщика, предусмотренных в подпунктах 2.4.7 и 2.4.8 пункта 2.4 Указания № 5782-У.

Согласно подпунктам 2.4.4 и 2.4.6 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация самостоятельно с учетом положений главы 2 Указания № 5782-У устанавливает перечень видов доходов, учитываемых кредитной организацией при определении величины среднемесячного дохода заемщика, и перечень документов, подтверждающих указанные виды доходов.

При этом банк вправе включать в сумму доходов заемщика доход от инвестиционной деятельности при условии наличия документов, подтверждающих стабильный и продолжительный характер получения указанного дохода, в том числе на основании справки о доходах и суммах налога физического лица (включая коды видов доходов налогоплательщика 1530 и 1532).

Обращаем внимание, что в расчет среднемесячного дохода заемщика доходы от инвестиционной деятельности включаются в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью 12 календарных месяцев.

Согласно подпунктам 2.4.4 и 2.4.6 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация самостоятельно с учетом положений главы 2 Указания № 5782-У устанавливает перечень видов доходов, учитываемых кредитной организацией при определении величины среднемесячного дохода заемщика, и перечень документов, подтверждающих указанные виды доходов.

При этом пунктом 10 Примерного перечня в приложении 8 в качестве подтверждающих доход документов определены выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются заработная плата, пенсионные и (или) иные социальные выплаты, доходы от сдачи внаем (в аренду) недвижимого имущества (при условии подтверждения права собственности (владения) этим имуществом) и (или) иные доходы, учитываемые кредитной организацией при определении величины среднемесячного дохода физического лица, предоставленные физическому лицу кредитными организациями, в которых открыты данные счета, на бумажном носителе или в форме электронных документов (в том числе сформированные посредством систем онлайн и (или) мобильного банкинга).

Таким образом, кредитные организации вправе оценивать доход ИП на основе анализа операций по расчетному счету клиента при наличии у кредитной организации возможности определить, что указанные операции подтверждают факт зачисления доходов заемщика и не являются свидетельством прочей транзакционной активности.

Согласно Указанию № 5782-У кредитные организации для подтверждения доходов заемщиков, являющихся ИП, вправе принимать управленческую отчетность ИП, а именно:

• книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя;
• книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения;
• книгу учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения;
• книгу учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

В соответствии с абзацем первым пункта 1.2 Указания № 5782-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, включают в себя требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Таким образом, по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам для нужд, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в рамках программы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, ПДН не рассчитывается.

Да, верно, при условии, что при перевыпуске кредитной карты не происходит пролонгации договора кредита, а также при условии, что во внутренних документах кредитной организации не установлены требования по пересчету ПДН в указанном случае.

В случае если заемщик не акцептовал предложение кредитной организации об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, кредитная организация вправе использовать значение ПДН, рассчитанное при принятии решения о предоставлении текущего лимита кредитования по такому кредиту.

Кредитная организация при расчете ПДН вправе не учитывать ранее выданные кредиты (займы) только в случае погашения указанного кредита в полном объеме при условии осуществления контроля за целевым использованием средств кредита на рефинансирование.

В случае частичного погашения ранее выданного кредита (займа) за счет средств кредита на рефинансирование кредитной организации при расчете ПДН следует руководствоваться подпунктом 2.2.8 пункта 2.2 (в случае принятия кредитной организацией решения, предусмотренного подпунктом 2.1.7 пункта 2.1 Указания № 5782-У) или подпунктом 2.3.6 пункта 2.3 Указания № 5782-У (в случае принятия кредитной организацией решения, предусмотренного подпунктом 2.1.8 пункта 2.1 Указания № 5782-У).

В соответствии с подпунктом 2.2.8 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.6 пункта 2.3 Указания № 5782-У в случае если кредитная организация по результатам контроля использования заемщиком денежных средств по Предоставляемому кредиту (займу) установит, что заемщик не исполнил обязательства (часть обязательств) по рефинансируемым кредитам (займам), то кредитная организация обязана осуществить повторный расчет ПДН. При этом кредитная организация вправе в таком случае оценивать величину среднемесячного дохода заемщика с учетом положений подпункта 2.4.2 пункта 2.4 Указания № 5782-У.

В случае если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 7). При этом кредитная организация вправе не пересчитывать ПДН, если иное не установлено в Методике расчета ПДН, при условии, что рефинансируемый ипотечный кредит был погашен.

Порядок контроля кредитной организацией целевого использования заемщиком денежных средств, предоставленных ему на рефинансирование имеющихся у него кредитов (займов), устанавливается кредитной организацией во внутренних документах самостоятельно в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой кредитной организацией при расчете ПДН.

При этом, принимая во внимание положения статьи 845 ГК РФ, перечисление на счет заемщика денежных средств в сумме необходимой для погашения рефинансируемых кредитов (займов), без дополнительного подтверждения заемщиком факта погашения соответствующих кредитов (займов), например, путем предоставления заемщиком справки о погашении задолженности по рефинансируемым кредитам (займам) или с использованием кредитной организацией сведений о погашении указанных кредитов (займов) из Кредитных отчетов или Сведений КБКИ не представляется достаточным и не удовлетворяет положениям подпункта 2.2.8 пункта 2.2 и подпункта 2.3.6 пункта 2.3 Указания № 5782-У.

Дополнительно обращаем внимание, что в случае если денежные средства по Предоставляемому кредиту (займу) используются заемщиком для частичного исполнения обязательств по рефинансируемым кредитам (займам) и кредитная организация не использует Кредитные отчеты при расчете размеров среднемесячных платежей по рефинансируемым кредитам (займам), то среднемесячные платежи по таким кредитам (займам) учитываются кредитной организацией при расчете ПДН в полном объеме.

Вместе с тем если полученные в дальнейшем Сведения КБКИ подтверждают факт частичного исполнения заемщиком обязательств по имеющимся у него кредитам и займам денежными средствами, полученными по Предоставляемому кредиту (займу), кредитная организация вправе осуществить повторный расчет ПДН на основании указанных Сведений КБКИ с учетом положений подпункта 2.4.2 пункта 2.4 Указания № 5782-У.

Да, вправе.

В соответствии с подпунктами 2.1.3 и 2.1.4 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация определяет Методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям главы 2 Указания № 5782-У, в том числе с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН. При этом критерии дедубликации записей, содержащихся в Кредитных отчетах различных БКИ, рекомендованы Банком России в Информационном письме № ИН-05-35/154.

Дополнительно рекомендуем в случае использования при работе с Кредитными отчетами различных БКИ специальных программных комплексов (агрегаторов), предусмотреть в Методике расчета ПДН правила контроля качества информации, предоставляемой указанными комплексами (агрегаторами).

Вместе с тем в соответствии с подпунктом 2.3.2 пункта 2.3 Указания № 5782-У в случае использования для расчета суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика (созаемщика) Сведений КБКИ кредитная организация осуществляет сопоставление сведений о среднемесячных платежах на предмет выявления дублирующих (идентичных) записей в отношении обязательств заемщика (созаемщика) по одному договору кредита (займа) на основании уникального идентификатора договора (сделки), присвоенного в соответствии с подпунктом «о» пункта 2 части 3 статьи 4 Федерального закона № 218-ФЗ. Сведения о среднемесячном платеже в отношении обязательств заемщика (созаемщика) по одному договору кредита (займа) в расчете суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика (созаемщика) должны учитываться однократно.

Указание № 5782-У не содержит требований к количеству БКИ, информация из кредитных отчетов которых используется при расчете суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика в соответствии с подпунктом 2.1.7 пункта 2.1 Указания № 5782-У. При этом отмечаем, что для наибольшей достоверности и полноты сведений, используемых при расчете ПДН, с учетом объема ссудной задолженности физических лиц кредитной организации рекомендуется получение информации из не менее, чем двух БКИ, одному из которых присвоен статус КБКИ.

В случае если кредитная организация реализовала порядок расчета среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика в соответствии с подпунктом 2.1.8 пункта 2.1 Указания № 5782-У, то согласно указанному подпункту кредитная организация использует Сведения КБКИ в соответствии с частью первой статьи 6² Федерального закона № 218-ФЗ. При этом в соответствии с частью четвертой статьи 6² Федерального закона № 218-ФЗ кредитные организации могут получить сведения о среднемесячных платежах из всех КБКИ путем обращения в одно из них.

Указание № 5782-У не содержит требования к количеству запрашиваемых БКИ. В соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитные организации самостоятельно определяют Методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям главы 2 Указания № 5782-У, в частности, кредитные организации вправе самостоятельно с учетом характера и масштаба совершаемых ею операций, уровня и сочетания рисков определить количество запрашиваемых БКИ, и согласно подпункту 2.1.5 пункта 2.1 Указания № 5782-У указать во внутренних документах кредитной организации БКИ, информация из которого (которых) используется при расчете суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика. При этом отмечаем, что для наибольшей достоверности и полноты сведений, используемых при расчете ПДН, с учетом объема ссудной задолженности физических лиц кредитной организации рекомендуется получение информации из не менее, чем двух БКИ, одному из которых присвоен статус КБКИ.

В случае если кредитная организация реализовала порядок расчета среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика в соответствии с подпунктом 2.1.8 пункта 2.1 Указания № 5782-У, то согласно указанному подпункту кредитная организация использует Сведения КБКИ в соответствии с частью первой статьи 6² Федерального закона № 218-ФЗ. При этом в соответствии с частью четвертой статьи 6² Федерального закона № 218-ФЗ кредитные организации могут получить сведения о среднемесячных платежах из всех КБКИ путем обращения в одно из них.

В соответствии с Информационным письмом № ИН-05-35/154 запись о кредите (займе) признается актуальной и учитывается кредитной организацией при расчете ПДН в случае если с даты последнего обновления сведений о кредите (займе) согласно Кредитному отчету до даты получения кредитной организацией такого отчета прошло менее двенадцати месяцев либо в случае наличия в полученном Кредитном отчете сведений об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по кредиту (займу).

В соответствии с Информационным письмом № ИН-05-35/154 актуальность содержащейся в Кредитных отчетах информации об обязательствах заемщика (созаемщика) по договорам кредита (займа), а также по договорам кредита (займа), по которым заемщик выступает поручителем, рекомендуется оценивать исходя из даты последнего обновления информации о таких кредитах (займах), представляемых источниками формирования кредитных историй в БКИ в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 218-ФЗ, а также наличия информации об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по таким кредитам (займам).

В случае если с даты последнего обновления вышеуказанной информации согласно Кредитному отчету до даты получения кредитной организацией такого отчета прошло менее двенадцати месяцев либо в случае наличия в полученном Кредитном отчете информации об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по кредиту (займу), рекомендуется считать указанную информацию об обязательствах заемщика (созаемщика) по договорам кредита (займа) актуальной.

При этом отмечаем, что в целях определения БКИ (КБКИ), в которое продолжает поступать информация после уступки прав требования по кредитам (займам) заемщика, кредитная организация вправе обратиться в ЦККИ.

При отсутствии в ЦККИ информации о месте нахождения кредитной истории заемщика или отсутствии договора об оказании информационных услуг кредитная организация вправе использовать иную информацию, полученную кредитной организацией из других источников (например, предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа) и (или) подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением достоверности содержащейся в заявлении информации, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет размера среднемесячного платежа или отсутствие задолженности).

В соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Указания № 5782-У в целях оценки ПДН кредитные организации обязаны учитывать среднемесячные платежи по всем кредитам и займам заемщика.

Согласно подпункту 2.1.4 пункта 2.1 Указания № 5782-У в случае если используемая кредитной организацией при расчете ПДН информация, полученная из разных источников, различается кредитная организация использует для расчета ПДН информацию, которая в соответствии с критериями, установленными в Методике расчета ПДН, оценивается ей как достоверная и актуальная.

Кредитная организация вправе рассчитывать среднемесячные платежи по кредитам (займам) заемщика в порядке, отличном от порядка расчета платежей с использованием информации, предоставляемой БКИ (КБКИ), установленного Указанием № 5782-У. Так, в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.7 пункта 2.3 Указания № 5782-У предусмотрено право кредитной организации рассчитывать среднемесячные платежи по кредитам и займам заемщика на основании иной документально подтвержденной информации. При этом указанная информация должна оцениваться кредитной организацией как достоверная и актуальная в соответствии с критериями, установленными в Методике расчета ПДН.

С учетом изложенного соответствующие подходы к расчету ПДН могут быть признаны корректными при одновременном соблюдении следующих условий:

1.1) в Методике расчета ПДН реализовано право кредитной организации рассчитывать среднемесячные платежи по кредитам (займам) заемщика с использованием иной документально подтвержденной информации, установлен перечень документов, принимаемых кредитной организацией в качестве иной документально подтвержденной информации, а также установлены критерии оценки их достоверности и актуальности;

1.2) требование кредитной организации к заемщику погасить имеющуюся у него текущую срочную задолженность зафиксировано в решении кредитной организации о предоставлении указанному заемщику кредита (либо ином документе);

1.3) перед подписанием договора кредита (займа) кредитная организация осуществляет обязательный контроль за фактом погашения заемщиком имевшейся срочной текущей задолженности с обязательным получением соответствующих подтверждающих документов;

1.4) кредитная организация осуществляет хранение документов, указанных в подпунктах 1.2 и 1.3 настоящего разъяснения, согласно подпункту 2.1.6 пункта 2.1 Указания № 5782-У.

Пени и штрафы за невыполнение условий договора кредита (займа) подлежат включению в следующие показатели, указанные в подпунктах 2.2.4 и 2.2.7 пункта 2.2 Указания № 5782-У:

• в случае если задолженность по уплате штрафов/пеней является просроченной — в показатель ПрЗ, обозначающий сумму просроченной задолженности по договору кредита (займа), определенную с использованием информации, указанной в Кредитном отчете;
• в случае если срок уплаты штрафов/пеней еще не наступил — в показатель ТЗ, обозначающий сумму текущей задолженности по кредиту, предоставленному с использованием банковской карты, на дату последнего платежа, указанную в Кредитном отчете.

По кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковской карты, непросроченная задолженность по уплате пеней и штрафов не учитывается при расчете среднемесячного платежа.

В соответствии с Указанием № 5782-У ПДН рассчитывается в процентах с округлением по математическому методу с точностью до одного знака после запятой как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика, определяемой в соответствии с пунктом 2.2 (в случае принятия кредитной организацией решения, предусмотренного подпунктом 2.1.7 пункта 2.1 Указания № 5782-У) Указания № 5782-У, к величине его среднемесячного дохода, определяемого в соответствии с пунктом 2.4 Указания № 5782-У. В случае если обязательства, имеющиеся у заемщика перед иными источниками формирования кредитной истории, могут быть квалифицированы в соответствии с гражданским законодательством в качестве заемных или кредитных, платежи по указанным обязательствам подлежат учету в целях расчета ПДН в порядке, предусмотренном Указанием № 5782-У.

Верно.

В соответствии с положениями главы 2 Указания № 5782-У в расчет среднемесячных платежей подлежат включению платежи по всем кредитам (займам) заемщика вне зависимости от количества месяцев, оставшихсядо погашения кредитов (займов), или факта наличия или отсутствия нарушения заемщиком платежной дисциплины.

Да, верно.

В соответствии с подпунктом 2.2.4 пункта 2.2 Указания № 5782-У при определении среднемесячных платежей показателем T является количество месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), определенное с использованием информации, указанной в Кредитном отчете.

Пример:

Дата расчета ПДН — 03.02.2022.

Согласно данным Кредитного отчета, имеется действующий потребительский кредит, по которому дата финального платежа — 21.04.2023.

Период, включаемый в показатель Т	Количество месяцев
04.02.2022-03.03.2022	Первый месяц
04.03.2022-03.04.2022	Второй месяц
04.04.2022-03.05.2022	Третий месяц
04.05.2022-03.06.2022	Четвертый месяц
04.06.2022-03.07.2022	Пятый месяц
04.07.2022-03.08.2022	Шестой месяц
04.08.2022-03.09.2022	Седьмой месяц
04.09.2022-03.10.2022	Восьмой месяц
04.10.2022-03.11.2022	Девятый месяц
04.11.2022-03.12.2022	Десятый месяц
04.12.2022-03.01.2023	Одиннадцатый месяц
04.01.2023-03.02.2023	Двенадцатый месяц
04.02.2023-03.03.2023	Тринадцатый месяц
04.03.2023-03.04.2023	Четырнадцатый месяц
04.04.2023-21.04.2023	Пятнадцатый неполный месяц (18 дней)

Обращаем внимание, что в рамках пятнадцатого неполного месяца 18 календарных дней подлежат округлению в большую сторону до 1 месяца.

ИТОГО: Т = 15 месяцев.

Указание № 5782-У предполагает выбор единого подхода для осуществления расчетов по всем кредитам, выданным с использованием банковских карт, который должен быть закреплен в Методике расчета ПДН.

Таким образом, недопустимо осуществлять расчет суммы среднемесячных платежей по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, с одновременным применением двух формул, предусмотренных подпунктом 2.2.7 пункта 2.2 Указания № 5782-У.

В соответствии с подпунктом 2.2.7 пункта 2.2 Указания № 5782-У показатель «ПЛ» означает «установленный лимит кредитования, указанный в Кредитном отчете».

Таким образом, если в течение срока действия кредита, предоставленного с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафта, кредитной организацией не принималось решение об изменении лимита кредитования, то в расчет среднемесячного платежа включается первоначально установленное значение лимита кредитования. В случае, если кредитной организацией принимались решения об изменении ранее установленного лимита кредитования, то в расчет среднемесячного платежа включается текущее значение лимита кредитования.

Да, верно.

При принятии решения об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, в целях избежания дублированного учета платежей, рекомендуем при оценке среднемесячного платежа исходить из значения нового (увеличенного) лимита кредитования.

В соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2.2 Указания № 5782-У кредитная организация рассчитывает сумму платежей по кредиту, предоставленному с использованием банковской карты, по которому был увеличен лимит кредитования, в соответствии с методами оценки средней величины ежемесячного платежа. Указанные методы должны быть определены кредитной организацией самостоятельно и описаны в Методике расчета ПДН.

При отсутствии в Кредитном отчете информации, необходимой для расчета среднемесячного платежа, в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2.2 Указания № 5782-У банк вправе использовать иную документально подтвержденную информацию, которая в соответствии с критериями, установленными в Методике расчета ПДН, оценивается как достоверная и актуальная.

Автоматическое приравнивание кредитов, по которым в Кредитном отчете отсутствует информация о дате последнего платежа, к кредитам со сроком предоставления равным 60 месяцам недопустимо.

Вместе с тем отмечаем, что Указанием № 5999-У предусмотрено с 01.02.2022 сокращение срока, установленного подпунктами 2.2.3, 2.2.4 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Указания № 5782-У, с 60 месяцев до 48 месяцев.

Указанные ограничения не применяются при расчете суммы среднемесячных платежей по кредитам (займам), обеспеченным залогом недвижимости и (или) залогом автомототранспортного средства, а также кредитам (займам), предоставленным на финансирование по ДДУ.

Вместе с тем отмечаем, что Указанием № 5999-У предусмотрено с 01.02.2022 сокращение срока, установленного подпунктами 2.2.3, 2.2.4 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Указания № 5782-У, с 60 месяцев до 48 месяцев.

В соответствии с подпунктами 2.2.3, 2.2.4 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Указания № 5782-У при расчете кредитной организацией среднемесячных платежей по кредитам, требования по которым предусмотрены пунктом 1.2 Указания № 5782-У (за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковских карт), со сроком предоставления свыше 5 лет период с предполагаемой даты предоставления кредита или даты расчета ПДН по предполагаемую дату полного исполнения обязательств по кредиту не должен превышать 60 месяцев.

Таким образом, предусмотренное подпунктами 2.2.3, 2.2.4 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Указания № 5782-У ограничение количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), не применяется, в том числе в отношении кредитов (займов), исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, и (или) залогом автомототранспортного средства, кредитов (займов), предоставленных на финансирование по ДДУ, а также по кредитам, предоставленным с использованием банковской карты.

При этом обращаем внимание, что Указанием № 5782-У не предусмотрено разделение актива на обеспеченную и необеспеченную части.

Учитывая изложенное, кредитная организация вправе рассчитывать сумму среднемесячных платежей с даты предоставления кредита или даты расчета ПДН по предполагаемую дату полного исполнения обязательств по кредиту (займу) с использованием графика платежей по кредиту и (или) методов оценки средней величины ежемесячного платежа без применения предусмотренного подпунктами 2.2.3, 2.2.4 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Указания № 5782-У ограничения количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа).

Вместе с тем отмечаем, что Указанием № 5999-У предусмотрено с 01.02.2022 сокращение срока, установленного подпунктами 2.2.3, 2.2.4 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Указания № 5782-У, с 60 месяцев до 48 месяцев.

В соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Указания № 5782-У ограничение количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), равное 60 месяцам, применяется по собственным кредитам (займам) кредитной организации, в том числе по предодобренным кредитам, требования по которым предусмотрены пунктом 1.2 Указания № 5782-У (за исключением кредитов (займов), предоставленных с использованием банковских карт), со сроком предоставления свыше 5 лет.

Согласно подпункту 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782 У ПДН по предодобренным кредитам должен быть рассчитан не позднее даты принятия кредитной организацией решения о предоставлении кредита. При этом в целях расчета ПДН по предодобренным кредитам кредитная организация вправе исходить из условий предоставления кредита, существующих на дату расчета ПДН, в том числе с учетом обязанностей заемщика с отложенным сроком исполнения.

Вместе с тем отмечаем, что информация, используемая кредитной организацией в целях расчета ПДН, в силу подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Указания № 5782-У должна соответствовать критериям достоверности и актуальности, установленным в Методике расчета ПДН. Таким образом, в случае если фактические условия кредита отличаются от условий, учтенных кредитной организацией для расчета ПДН при принятии решения о предоставлении соответствующего кредита, ПДН, используемый кредитной организацией в целях применения надбавок к коэффициентам риска, должен учитывать фактические условия кредита (займа).

В частности, кредитной организации следует предусмотреть в Методике расчета ПДН положения о необходимости повторного расчета ПДН в случае неисполнения заемщиком своих обязательств с отложенным сроком исполнения (при наличии соответствующих кредитных продуктов).

Кроме того отмечаем, что Указанием № 5999-У предусмотрено с 01.02.2022 сокращение срока, установленного подпунктами 2.2.3, 2.2.4 пункта 2.2 и подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Указания № 5782-У, с 60 месяцев до 48 месяцев.

В целях определения подлежащего применению значения среднерыночного ПСК, публикуемого Банком России, кредитная организация вправе уточнить у заемщика на приобретение нового (ПСК для потребительских кредитов на цели приобретения автомобиля с пробегом от 0 до 1000 км с залогом автомобиля) или подержанного автомобиля (ПСК для потребительских кредитов на цели приобретения автомобиля с пробегом свыше 1000 км с залогом автомобиля) был предоставлен кредит.

В случае непредставления заемщиком соответствующей информации в кредитную организацию, рекомендуем использовать среднеарифметическое значение ПСК, установленных Банком России в отношении потребительских кредитов на цели приобретения автомототранспортных средств с залогом автомототранспортного средства (для автомобилей с пробегом до 1000 км и автомобилей с пробегом свыше 1000 км) для соответствующего периода.

Порядок ежеквартального расчета и опубликования Банком России среднерыночного значения ПСК по категориям потребительских кредитов (займов) установлен Указанием № 5112-У.

Согласно пункту 6 Указания № 5112-У Банк России ежеквартально рассчитывает и опубликовывает на сайте Банка России среднерыночное значение ПСК по категориям потребительских кредитов (займов) с указанием вида кредитора, применяющего среднерыночное значение ПСК в процентах годовых, категорий потребительских кредитов (займов), рассчитанного по каждой из них среднерыночного значения ПСК в процентах годовых.

Банк вправе использовать информацию из внутренних источников при условии отсутствия опубликованного Банком России среднерыночного значения ПСК по категориям потребительских кредитов (займов), соответствующим условиям договора кредита (займа).
Дополнительно в Методике расчета ПДН рекомендуется установить перечень источников получения информации о доступных рыночных значениях ПСК или процентных ставок по договорам кредита (займа).

В случае отсутствия в Кредитных отчетах информации о значении ПСК по ипотечному кредиту, исполнение обязательств заемщика по которому обеспечено залогом нежилого помещения, в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2.2 Указания № 5782-У кредитная организация вправе использовать иную документально подтвержденную информацию.

В качестве документально подтвержденной информации принимаются предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа) и (или) подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением достоверности содержащейся в заявлении информации, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности, перечень которых должен быть конкретизирован в Методике расчета ПДН.

Вместе с тем в случае отсутствия у кредитной организации иной документально подтвержденной информации о значении ПСК по такому кредиту рекомендуем использовать среднеарифметическое значение ПСК или процентной ставки, рассчитанное кредитной организацией на основе доступных рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам), в том числе с использованием внутренних источников информации, заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен соответствующий договор кредита (займа).

В соответствии с абзацем четвертым подпункта 2.2.5 пункта 2.2 Указания 5782-У в случае отсутствия опубликованного Банком России среднерыночного значения ПСК по категориям потребительских кредитов (займов), соответствующим условиям договора кредита (займа), кредитная организация при расчете среднемесячных платежей по кредиту (займу) согласно подпункту 2.2.4 пункта 2.2 Указания № 5782-У использует среднеарифметическое значение ПСК или процентной ставки, рассчитанное на основе доступных рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам), заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале.

При определении рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам) кредитная организация вправе использовать информацию из доступных ей источников, а также внутрибанковскую информацию (в том числе информацию, полученную внутри банковской группы, участником которой она является).

При отсутствии информации из внутренних источников рекомендуем использовать, например, доступную архивную информацию других кредитных организаций о рыночных значениях ПСК или процентных ставках по кредитам (займам), заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен договор кредита (займа), либо среднее арифметическое значение среднерыночных значений ПСК по всем категориям потребительских кредитов (займов), опубликованных Банком России по кварталу, в котором заключен договор кредита (займа).

Дополнительно в Методике расчета ПДН рекомендуется установить перечень источников получения информации о доступных рыночных значениях ПСК или процентных ставок по договорам кредита (займа).

Кредитная организация рассчитывает размеры среднемесячных платежей по кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением кредитов, предоставляемых с использованием банковских карт, по формуле, указанной в подпункте 2.2.4 пункта 2.2 Указания № 5782-У, при этом используется значение ПСК в соответствии с договором кредита (займа), указанное в Кредитном отчете. В случае если в Кредитном отчете значение ПСК равно нулю, кредитная организация не вправе признавать указанное значение отсутствующим в БКИ.

В указанном случае, а также при наличии у кредитной организации оснований полагать, что значение ПСК отражено в Кредитном отчете некорректно, в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2.2 Указания № 5782-У кредитная организация вправе использовать иную документально подтвержденную информацию.

В качестве документально подтвержденной информации принимаются предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа) и (или) подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением достоверности содержащейся в заявлении информации, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности, перечень которых должен быть конкретизирован в Методике расчета ПДН.

Вместе с тем в случае отсутствия иной документально подтвержденной информации кредитной организации при определении суммы среднемесячных платежей по кредитам и займам заемщика следует использовать значение ПСК, рассчитанное в соответствии с подпунктами 2.2.5 и 2.2.6 пункта 2.2 Указания № 5782-У.

Значения средневзвешенной ставки по ипотечным кредитам, выданным в течение месяца, опубликованы на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Банковский сектор/Статистика/Выберите тему/Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования/Жилищное (ипотечное жилищное) кредитование/Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования (региональный разрез)/Средневзвешенный срок и средневзвешенная ставка по ипотечным жилищным кредитам, предоставленным физическим лицам-резидентам».

В случае принятия кредитной организацией решения, предусмотренного подпунктом 2.1.7 пункта 2.1 Указания № 5782-У, кредитная организация согласно подпункту 2.2.1 пункта 2.2 Указания № 5782-У включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика среднемесячные платежи по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, в случае возникновения у такого заемщика обязанности исполнить обязательства заемщика по договору кредита (займа), по которому он выступает поручителем, при условии, что в отношении поручителя как субъекта кредитной истории начинает формироваться основная часть кредитной истории в полном объеме в соответствии с частью 15 статьи 4 Федерального закона № 218-ФЗ.

При этом кредитная организация включает в расчет размера среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности по кредиту (займу) в соответствии с требованиями пункта 2.2 Указания № 5782-У в части, соответствующей объему обязательства поручителя, т.е. в случае, если сумма просроченной задолженности больше суммы обязательства поручителя, то при расчете среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности необходимо ограничить суммой обязательства поручителя, а в случае, если сумма просроченной задолженности меньше суммы обязательства поручителя, то при расчете среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности необходимо включить в полном объеме.

В случае принятия кредитной организацией решения, предусмотренного подпунктом 2.1.8 пункта 2.1 Указания № 5782-У, кредитная организация согласно подпункту 2.3.1 пункта 2.3 Указания № 5782-У включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика среднемесячные платежи по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, в случае возникновения у такого заемщика обязанности исполнить обязательства заемщика по договору кредита (займа), по которому он выступает поручителем, в соответствии со Сведениями КБКИ.

В соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация самостоятельно определяет Методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям главы 2 Указания № 5782-У, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.

Вместе с тем, в случае принятия кредитной организацией решения, предусмотренного подпунктом 2.1.7 пункта 2.1 Указания № 5782-У, в целях расчета среднемесячных платежей по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, кредитная организация вправе использовать формулы, указанные в подпунктах 2.2.4 и 2.2.7 пункта 2.2 Указания № 5782-У.

В случае принятия кредитной организацией решения, предусмотренного подпунктом 2.1.7 пункта 2.1 Указания № 5782-У, среднемесячные платежи по кредитам (займам), в том числе предоставленным юридическим лицам, по которым заемщик-физическое лицо выступает поручителем, включаются в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика в соответствии с абзацами пятым и шестым подпункта 2.2.1 пункта 2.2 Указания № 5782-У при условии, что в отношении поручителя как субъекта кредитной истории начинает формироваться основная часть кредитной истории в полном объеме в соответствии с частью 15 статьи 4 Федерального закона № 218-ФЗ, в части, соответствующей объему обязательств поручителя.

При этом кредитная организация включает в расчет размера среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности по кредиту (займу) в соответствии с требованиями пункта 2.2 Указания № 5782-У в части, соответствующей объему обязательства поручителя, т.е. в случае, если сумма просроченной задолженности больше суммы обязательства поручителя, то при расчете среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности необходимо ограничить суммой обязательства поручителя, а в случае, если сумма просроченной задолженности меньше суммы обязательства поручителя, то при расчете среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности необходимо включить в полном объеме.

В случае принятия кредитной организацией решения, предусмотренного подпунктом 2.1.8 пункта 2.1 Указания № 5782-У, кредитная организация согласно абзацам третьему и четвертому подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Указания № 5782-У включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика среднемесячные платежи по кредитам (займам), в том числе предоставленным юридическим лицам, по которым заемщик-физическое лицо выступает поручителем, в случае возникновения у такого заемщика обязанности исполнить обязательства заемщика по договору кредита (займа), по которому он выступает поручителем, в соответствии со Сведениями КБКИ.

Да. При условии, что полученная информация документально подтверждена (например, предоставленный заемщиком подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа) и (или) подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением достоверности содержащейся в заявлении информации, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет размера среднемесячного платежа или отсутствие задолженности), соответствует критериям, установленным в главе 2 Указания № 5782-У, и оценивается как достоверная и актуальная.

В соответствии с подпунктом 2.4.2 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация вправе использовать сведения о доходах заемщика в течение срока действия решения о предоставлении кредита либо об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты. При этом наступление указанных событий прерывает течение данного срока.

Таким образом, использование сведений о доходах заемщика, «учтенных при первичном расчете ПДН по иному, ранее предоставленному кредиту» противоречит положениям Указания № 5782-У.

В отношении возможности повторно использовать сведения о величине среднемесячного дохода заемщика, которые ранее использовались кредитной организацией в целях расчета ПДН по одобренному, но еще не предоставленному кредитному продукту, а именно, сведений о величине среднемесячного дохода заемщика, подтвержденных официальными документами, и величину вмененного дохода заемщика сообщаем, что кредитная организация вправе использовать указанные сведения повторно при расчете ПДН по другим кредитным продуктам при соблюдении требований к продолжительности оцениваемого периода получения заемщиком дохода, установленных подпунктами 2.4.1 и 2.4.8 пункта 2.4 Указания № 5782-У соответственно.

Вместе с тем обращаем внимание, что величина среднемесячного дохода заемщика, рассчитанная в соответствии с положениями подпункта 2.4.7 пункта 2.4 Указания № 5782-У может не актуализироваться кредитной организацией при повторном расчете ПДН по тому же кредиту (займу), в связи с которым ранее кредитной организацией осуществлялся расчет ПДН.

В соответствии с подпунктом 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация определяет величину среднемесячного дохода заемщика как среднее арифметическое значение суммы доходов, полученных заемщиком из различных источников, за период, равный 12 календарным месяцам и заканчивающийся не ранее 2 календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН.

Вместе с тем согласно подпункту 2.4.3 пункта 2.4 Указания № 5782-У в случае если условия предоставляемого кредита предусматривают наличие созаемщика (созаемщиков), кредитная организация вправе в целях расчета ПДН определять величину совокупного среднемесячного дохода заемщика и созаемщика (созаемщиков).

Таким образом, доходы супруга могут включаться в расчет величины среднемесячного дохода заемщика только при одновременном соблюдении следующих условий:

• супруг выступает созаемщиком по договору кредита (займа);
• кредитная организация учитывает величину среднемесячного дохода заемщика и созаемщика совокупно в соответствии с подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Указания № 5782-У.

В ином случае, принимая во внимание пункт 3 статьи 256 ГК РФ, согласно которому по обязательствам одного из супругов взыскание может быть обращено лишь на имущество, находящееся в его собственности, а также на его долю в общем имуществе супругов, которая причиталась бы ему при разделе этого имущества, в расчет величины среднемесячного дохода заемщика не могут включаться доходы его супруга.

Кредитная организация обязана рассчитывать ПДН по каждому заемщику в случаях, предусмотренных подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания № 5782-У, а также в иных случаях, установленных во внутренних документах кредитной организации.

Таким образом, ПДН является индивидуальным показателем, характеризующим уровень долговой нагрузки заемщика (созаемщика) на момент расчета данного показателя.

Учитывая правовую природу поручительства как акцессорного (дополнительного) обязательства, действительность которого зависит от действительности основного обязательства, а также то, что поручительство выполняет функцию обеспечения исполнения обязательства и не является полноценным способом исполнения обязательства, Указанием № 5782-У не предусмотрено использование доходов поручителя в целях расчета ПДН заемщика.

В соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 и подпунктом 2.4.4 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация самостоятельно в соответствии с характером и масштабами совершаемых кредитной организацией операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН, определяет в Методике расчета ПДН перечень видов доходов, учитываемых ею при определении величины среднемесячного дохода заемщика, описание правил (методов, процедур), используемых при оценке доходов заемщика.

Указание № 5782-У не содержит отдельных требований к учету налоговых вычетов, предоставленных заемщику, в целях оценки величины его среднемесячного дохода. С учетом изложенного кредитная организация вправе самостоятельно установить в Методике расчета ПДН порядок учета налоговых вычетов при расчете величины среднемесячного дохода заемщика.

В соответствии с подпунктом 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация определяет величину среднемесячного дохода заемщика как среднее арифметическое значение суммы доходов, полученных заемщиком из различных источников, за период, равный 12 календарным месяцам и заканчивающийся не ранее 2 календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН (c учетом положений абзацев третьего — седьмого подпункта 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У).

Таким образом, с учетом положений подпункта 2.1.3 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация самостоятельно в Методике расчета ПДН вправе установить продолжительность временного интервала между окончанием периода, равного 12 календарным месяцам, и месяцем расчета ПДН, как равной 2 календарным месяцам, так и менее 2 календарных месяцев.

Вопрос о наличии/ отсутствии временного интервала между окончанием периода, указанного в подпункте 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У, и месяцем расчета ПДН, а также продолжительность указанного временного интервала, определяются в соответствии с Методикой расчета ПДН каждой кредитной организации самостоятельно.

В соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 Указания № 5782-У кредитная организация самостоятельно определяет Методику расчета ПДН в части, не противоречащий требованиям главы 2 Указания № 5782-У, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.

Согласно подпункту 2.4.4 пункта 2.4 Указания № 5782-У, перечень видов доходов, учитываемых кредитной организацией при определении величины среднемесячного дохода заемщика, описание правил (методов, процедур), используемых при оценке доходов заемщика, должны быть отражены в Методике расчета ПДН для различных видов доходов и кредитов.

Вместе с тем рекомендуем при оценке величины среднемесячного дохода заемщика учитывать только доходы стабильного и продолжительного характера, исключив учет однократных денежных поступлений.

При этом в случае если в соответствии с Методикой расчета ПДН, установленной кредитной организацией, в целях расчета ПДН допускается оценивать в том числе доходы заемщика в виде чаевых, следует учитывать следующее.

Абзацы шестой и седьмой подпункта 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У подлежат применению при оценке доходов, полученных заемщиком от осуществления трудовой деятельности в размере, соответствующем установленным в трудовом договоре условиям оплаты труда. При этом с учетом положений статей 22 и 129 Трудового кодекса Российской Федерации под заработной платой (оплатой труда работника) понимается фиксированный размер оплаты труда работника за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц с учетом компенсационных, стимулирующих и социальных выплат, которые работодатель обязан уплатить работнику в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации.

Таким образом, при оценке доходов заемщика, полученных им в виде чаевых, положения абзацев шестого и седьмого подпункта 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У не подлежат применению. Указанные доходы подлежат оценке в соответствии с абзацем первым подпункта 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У за период, равный 12 календарным месяцам и заканчивающийся не ранее 2 календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН.

С учетом изложенного, в случае если у кредитной организации имеется информация о доходах, полученных заемщиком за период менее чем 12 календарных месяцев, то в целях определения величины среднемесячного дохода такого заемщика сумма доходов, полученных им в виде чаевых, подлежит делению на 12.

Указанием № 5782-У предусмотрены различные способы оценки величины среднемесячного дохода заемщика (с использованием официальных документов, предусмотренных в Примерном перечне, Кредитных отчетов, на основании заявленного заемщиком дохода в пределах размера среднедушевого дохода в регионе местонахождения заемщика).

При этом кредитная организация вправе при оценке величины среднемесячного дохода заемщика использовать любой из вышеуказанных способов.

Вместе с тем обращаем внимание, что информация, используемая кредитной организацией при расчете ПДН, на основании подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Указания № 5782-У должна соответствовать критериям актуальности и достоверности, установленным кредитной организацией в Методике расчета ПДН. С учетом изложенного использование необновлённых сведений о доходах заемщиков в целях повторного расчета ПДН не соответствует требованиям Указания № 5782-У.

В отношении осуществления расчета среднемесячного дохода заемщика с учетом предстоящих выплат купонного дохода по облигациям, номинированным в рублях, сообщаем, что данный подход не соответствует подпункту 2.4.1 пункта 2.4 Указания № 5782-У, согласно которому кредитные организации определяют величину среднемесячного дохода заемщика как среднеарифметическое значение суммы доходов, полученных заемщиком из различных источников.

Согласно подпункту 2.4.4 пункта 2.4 Указания № 5782-У при расчете величины среднемесячного дохода заемщика учитываются доходы, полученные заемщиком в денежной форме, за вычетом налогов на доходы, подлежащих уплате в соответствии с частью второй НК РФ.

При этом требования к процедурам, применяемым кредитными организациями в целях вычета налогов на доходы, подлежащих уплате в соответствии с частью второй НК РФ, Указанием № 5782-У не установлены.

Использование кредитной организацией метода экстраполяции при определении величины среднемесячного дохода заемщика Указанием № 5782-У не предусмотрено.

Рекомендуем в целях расчета ПДН определять величину среднемесячного дохода заемщика, который не может раскрывать информацию о размере своего денежного довольствия, с использованием подходов, установленных в подпунктах 2.4.7 и 2.4.8 пункта 2.4 Указания № 5782-У.

Указанием № 5782-У не предусмотрено использование информации об остатках на счетах (вкладах, депозитах) в банках для оценки доходов заемщика. При этом кредитная организация вправе учитывать сумму процентов, начисленных на сумму вклада (депозита), при наличии документов, подтверждающих стабильный и продолжительный характер получения указанных доходов.

Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 10 Примерного перечня в приложении 8 в качестве подтверждающих документов могут быть использованы выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются его иные доходы, в том числе проценты на сумму вклада (депозита).

При этом в расчет среднемесячного дохода заемщика указанные проценты включаются в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью двенадцать месяцев.

Да, вправе, но только для ипотечных кредитов в случае, если с даты первоначального расчета ПДН при принятии решения о предоставлении ипотечного кредита до даты заключения договора ипотечного кредита прошло не более шести календарных месяцев.

В случае если перечень видов доходов является единым для всех предоставляемых кредитов (займов) кредитная организация закрепляет в своей Методике расчета ПДН указанный перечень.

Согласно подпунктам 2.4.4 и 2.4.6 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация самостоятельно с учетом положений главы 2 Указания № 5782-У устанавливает перечень видов доходов, учитываемых кредитной организацией при определении величины среднемесячного дохода заемщика, и перечень документов, подтверждающих указанные виды доходов.

Пунктом 2 Примерного перечня в приложении 8 установлено, что в качестве подтверждающих доход документов кредитная организация вправе использовать справку о доходах и суммах налога физического лица, которая выдается налоговым агентом заемщику в соответствии с пунктом 3 статьи 230 НК РФ. В указанной справке налоговый агент, в качестве которого выступают, в том числе брокер и депозитарий, указывает полученные физическим лицом суммы дохода и налога, которые отражаются в соответствующих полях справки с указанием кода вида дохода из приложения № 1 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММ-7-11/387@. Например, для дохода в виде дивидендов указывается код 1010, для дохода в виде процента (купона), получаемого налогоплательщиком по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 01.01.2017 — 3023.

Таким образом, кредитная организация вправе в целях расчета ПДН при оценке величины среднемесячного дохода заемщика учитывать доходы в виде дивидендов и в виде процента (купона), получаемого заемщиком по облигациям, отраженные в справке о доходах и суммах налога физического лица, которая выдается налоговым агентом заемщику в соответствии с пунктом 3 статьи 230 НК РФ.

Дополнительно обращаем внимание, что в пункте 10 Примерного перечня в приложении 8 в качестве подтверждающих доход документов поименованы выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются в том числе иные доходы, учитываемые кредитной организацией при определении величины среднемесячного дохода физического лица, предоставленные физическому лицу кредитными организациями, в которых открыты данные счета, на бумажном носителе или в форме электронных документов (в том числе сформированные посредством систем онлайн и (или) мобильного банкинга). С учетом изложенного кредитная организация вправе в целях расчета ПДН также учитывать сведения о доходе заемщика, отраженные, в частности, в выписке по специальному брокерскому счету заемщика.

Да, вправе.

Примерный перечень в приложении 8 предусматривает возможность использовать документы о доходах, полученные в электронном виде (пункты 1, 5, 6, 9, 10, 12 указанного приложения).

При этом в соответствии с абзацем первым подпункта 2.4.10 пункта 2.4 Указания № 5782-У кредитная организация должна проверять информацию, содержащуюся в подтверждающих документах, представленных заемщиком на бумажном носителе или в форме электронных документов, и используемую ею при определении величины среднемесячного дохода заемщика, на предмет соответствия требованиям, установленным во внутренних документах данной кредитной организации.

В случае если внутренние документы кредитной организации допускают при расчете ПДН использование подтверждающих документов в электронной форме, рекомендуем во внутренних документах указывать системы электронного взаимодействия, используемые при представлении подтверждающих документов.

Подтверждающие документы могут быть направлены заемщиком в кредитную организацию в виде сканированных копий, если такой порядок предоставления указанных документов предусмотрен внутренними документами кредитной организации, а также при условии последующего подтверждения достоверности содержащейся в них информации после ее проверки в соответствии с требованиями, установленными во внутренних документах кредитной организации. 

Под порядком представления подтверждающих доход заемщика документов в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2.4 Указания № 5782-У подразумевается установленная кредитной организацией во внутренних документах процедура обмена с заемщиком документами и информацией, необходимыми для предоставления кредита (займа) такому заемщику, содержащая определенные правила и требования, в том числе к содержанию и форме представляемых заемщиком документов: на бумажном носителе или в электронной форме (сформированные системами онлайн и (или) мобильного банкинга, сканированные копии, подписанные электронной подписью с использованием системы электронного взаимодействия).

В целях организации электронного документооборота между заемщиком и кредитной организацией обращаем внимание на следующее:

• использование при расчете ПДН подтверждающих документов, предусмотренных приложением 8 к Указанию № 5782-У, только в электронной форме без последующего представления оригиналов документов на бумажном носителе возможно в случае, если это предусмотрено во внутренних документах кредитной организации;
• рекомендуем указывать во внутренних документах системы электронного взаимодействия, используемые при предоставлении подтверждающих документов в электронной форме (например, получение кредитной организацией информации из государственных информационных систем, получение документа посредством электронной почты или иной связи). Также полагаем, что представление подтверждающих документов в электронной форме должно быть предусмотрено соглашением между участниками электронного взаимодействия;
• подтверждающие доход документы в виде сканированных образов могут быть направлены в кредитную организацию, если такой порядок представления указанных документов предусмотрен внутренними документами кредитной организации, а также при условии последующего подтверждения достоверности содержащейся в них информации;
• кредитная организация в целях расчета ПДН вправе использовать информацию, подписанную электронной подписью, если такой порядок предусмотрен внутренними документами кредитной организации.